Propriedade de Confiança
Propriedade fiduciária refere-se a ativos que foram colocados em um relacionamento fiduciário entre um credor e um administrador para um beneficiário designado. A propriedade fiduciária pode incluir qualquer tipo de ativo, como dinheiro, valores mobiliários, imóveis ou apólices de seguro de vida.
Propriedade de confiança também é conhecida como "ativos de confiança" ou "corpus de confiança".
Entendendo a Propriedade Confiável
A propriedade fiduciária normalmente está vinculada a uma estratégia de planejamento patrimonial usada para facilitar a transferência de ativos e reduzir a obrigação tributária. Algumas relações de confiança também podem proteger ativos em caso de falência ou ação judicial.
O agente fiduciário é obrigado a gerenciar a propriedade fiduciária de acordo com os desejos do fiador e no melhor interesse do beneficiário. Um administrador pode ser um indivíduo ou uma instituição financeira, como um banco. Um credor às vezes chamado de "assentador" ou "concedente" também pode servir como administrador administrando ativos para o benefício de outro indivíduo, como filho ou filha.
Independentemente do papel que um administrador desempenhe, o indivíduo ou organização deve cumprir regras e leis específicas que governam o funcionamento de qualquer tipo de confiança estabelecida. Depois que a propriedade é transferida para um trust, o trust se torna o legítimo proprietário dos ativos. Em uma relação de confiança irrevogável, os ativos não podem mais ser controlados ou reivindicados pelo proprietário anterior.
Principais Takeaways
- Propriedade fiduciária refere-se aos ativos depositados em uma relação fiduciária e são posteriormente controlados pelo agente fiduciário em nome dos beneficiários do fiduciário.
- A propriedade fiduciária remove a responsabilidade tributária sobre os ativos do credor para o próprio trust, em alguns casos.
- Para fins de planejamento imobiliário, os bens fiduciários serão repassados diretamente aos beneficiários designados após a morte do credor sem probate.
Tipos de relações de confiança
Existem vários tipos diferentes de relações de confiança que os indivíduos podem estabelecer. Mas eles geralmente se enquadram em duas categorias que são relações de confiança revogáveis e relações de confiança irrevogáveis. Em um acordo revogável, o credor mantém a propriedade legal e o controle dos ativos de confiança. Por esse motivo, o credor seria responsável pelo pagamento de impostos sobre a renda gerada por esses ativos e o truste também poderá estar sujeito a impostos sobre o patrimônio, caso seu valor ultrapasse o limite de isenção de impostos no momento da morte do concedente.
Com uma relação de confiança irrevogável, o credor transmite a propriedade legal dos ativos de confiança a um agente fiduciário. No entanto, isso significa que esses ativos deixam a propriedade de uma pessoa efetivamente reduzindo a parte tributável da propriedade de uma pessoa. O credor também renuncia a certos direitos para consertar o contrato de confiança. Por exemplo, um credor geralmente não pode alterar os beneficiários de uma relação irrevogável depois de terem sido estabelecidos. Este não é o caso de uma confiança revogável.
As relações de confiança podem ser criadas durante a vida de um indivíduo ou podem ser estabelecidas após a morte do concedente. Essa situação se aplica às relações de confiança Payable on Death (POD), que transferem ativos para um beneficiário após a morte do credor. De um modo geral, esse tipo de confiança e outros semelhantes são chamados de relações de confiança testamentárias, porque as propriedades são realmente transferidas após a morte do credor. Os ativos nessas relações de confiança fluem diretamente para os beneficiários pretendidos após a morte do credor, o que significa que eles evitam o processo muitas vezes longo e caro de inventário. Essas relações de confiança também podem ser descritas na vontade de uma pessoa.
Os ativos dentro de relações de confiança vivas, no entanto, podem ser transferidos durante a vida do credor. Por exemplo, várias pessoas abrem contas em bancos com o benefício de seus filhos ou para ajudar a financiar as despesas da faculdade. Um administrador administra cuidadosamente os ativos mantidos na conta para atingir esse objetivo, mas as crianças não têm acesso completo aos fundos ou a liberdade de gastar a renda do fundo como bem entenderem. Um exemplo desse tipo de acordo é uma conta de presente unificado para menores (UGMA). Em alguns casos, beneficiários como crianças teriam acesso aos ativos da confiança e à renda que geram somente após atingirem uma certa idade.
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