Definição de dedução fiscal
Uma dedução de imposto é uma dedução que reduz o passivo fiscal de uma pessoa, diminuindo sua renda tributável. Deduções são tipicamente as despesas incorridas pelo contribuinte durante o ano que podem ser aplicadas ou subtraídas de sua receita bruta, a fim de determinar quanto imposto é devido.
2:32Deduções fiscais vs. Créditos fiscais
Quebrando a dedução fiscal
Regiões diferentes têm códigos tributários diferentes que permitem que os contribuintes deduzam uma variedade de despesas do lucro tributável. Os códigos tributários variam nos níveis federal e estadual. Um formulário pode ser 2106-EZ, mas isso pode não se aplicar em alguns lugares. As autoridades tributárias dos governos federal e estadual estabelecem os padrões do código tributário anualmente. As deduções fiscais estabelecidas pelas autoridades governamentais costumam ser usadas para atrair contribuintes a participar de programas de serviços comunitários para o bem da sociedade. Os contribuintes que estão cientes das deduções fiscais federais e estaduais elegíveis podem se beneficiar bastante com deduções fiscais e atividades orientadas a serviços anualmente. Nos Estados Unidos, estão disponíveis deduções fiscais para impostos federais e estaduais.
As deduções fiscais se enquadram em duas categorias: deduções padrão e deduções discriminadas.
Deduções padrão vs. deduções detalhadas
Nos Estados Unidos, é dada uma dedução padrão nos impostos federais para a maioria das pessoas. O valor da dedução do padrão federal varia de acordo com o ano e é baseado nas características de depósito do contribuinte. Cada estado define sua própria lei tributária sobre deduções padrão, com a maioria dos estados também oferecendo uma dedução padrão no nível de imposto estadual. Os contribuintes têm a opção de fazer uma dedução padrão ou discriminar as deduções. Se um contribuinte optar por discriminar as deduções, as deduções serão feitas apenas para qualquer valor acima do limite de dedução padrão.
Deduções padrão geralmente são a rota mais fácil de escolher, porque não há necessidade de fazer um cálculo - o valor já está definido e determinado. As deduções detalhadas requerem algum cálculo e trabalham por parte do arquivador de imposto. Se você é casado e está entrando com um pedido em conjunto, tem várias despesas importantes, como uma casa, grandes despesas médicas e coloca dinheiro em um fundo de aposentadoria, então você pode se beneficiar de passar pelo caminho das deduções discriminadas. De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), as seguintes despesas se qualificam na categoria deduções discriminadas:
- Custos com assistência médica, incluindo contas médicas e odontológicas, medicamentos prescritos
- Impostos sobre a propriedade
- Juros de hipoteca
- Taxas da União
- Escritório em casa e outras despesas relacionadas ao trabalho
Há várias deduções fiscais comuns e também muitas deduções fiscais negligenciadas nos níveis federal e estadual, que os contribuintes podem utilizar para reduzir sua renda tributável. Deduções fiscais comuns incluem doações para caridade e taxas relacionadas à preparação de impostos.
Algumas deduções fiscais incomuns incluem imposto sobre vendas em compras de bens pessoais e imposto anual sobre bens pessoais, como um veículo. Muitas despesas incorridas ao longo do ano por razões pessoais e comerciais também podem ser elegíveis para deduções detalhadas, como despesas de rede, despesas de viagem e algumas despesas de transporte.
Coisas a considerar ao especificar deduções
É importante ter em mente que pode haver certas limitações sobre o que você pode deduzir a cada ano para reduzir sua obrigação tributária para com o tio Sam. O IRS define um valor limite para muitas deduções que você deve pesquisar antes de arquivar.
Por exemplo, se você estiver discriminando deduções de assistência médica, o limite para quaisquer custos que não foram reembolsados durante o ano fiscal (e que foram pagos por você, seu cônjuge e dependentes) deve exceder 10% de sua renda bruta ajustada ou eles não podem ser deduzido. O limite foi alterado para despesas médicas em 2017 a partir de agora para todos os contribuintes. Seu contador estará ciente desses e de outros limites. Portanto, se você estiver usando um profissional do imposto, não será necessário se preocupar.
Perda de imposto transitada
Um tipo adicional de dedução não incluído nas deduções fiscais padrão ou discriminadas é a dedução para perdas de capital. Uma compensação de prejuízos fiscais é um meio legal de reorganizar os ganhos em benefício do contribuinte. Perdas de capital individuais ou de negócios podem ser transferidas de anos anteriores. Perdas de capital de US $ 3.000 são permitidas por ano.
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