Dedução de juros para empréstimos a estudantes - como obtê-lo
A dedução de juros de empréstimos para estudantes é uma dedução do imposto de renda federal que permite subtrair até US $ 2.500 nos juros pagos em empréstimos para estudantes qualificados a partir de sua renda tributável. É um dos vários incentivos fiscais disponíveis para os alunos e seus pais para ajudar a pagar pelo ensino superior.
Principais Takeaways
- A dedução de juros de empréstimos a estudantes permite deduzir até US $ 2.500 dos juros pagos em um empréstimo para o ensino superior.
- Para ser elegível, sua renda deve estar abaixo de certos limites.
- Você não precisa especificar as deduções ao registrar seu imposto de renda para reivindicar essa dedução.
Como funciona a dedução de juros de empréstimos para estudantes
Como outros tipos de deduções, a dedução de juros de empréstimos a estudantes reduz sua renda tributável. Portanto, por exemplo, se você estiver na faixa de 22% de imposto e reivindicar uma dedução de US $ 2.500, sua dedução reduziria os impostos que você deve - ou aumentaria o reembolso de imposto recebido - em US $ 550.
Diferentemente da maioria dos outros tipos de deduções, a dedução de juros do empréstimo de estudante é reivindicada como um ajuste à renda no Formulário 1040 do IRS. Você não precisa especificar as deduções em um Cronograma A para reivindicá-lo.
Para se qualificar para uma dedução, o empréstimo do estudante deve ter sido contratado pelo contribuinte, seu cônjuge ou dependente. Se o aluno for o mutuário legalmente obrigado, um pai ou mãe que ajude no reembolso não poderá reivindicar a dedução.
O empréstimo também deve ser concedido durante um período acadêmico no qual o aluno está matriculado pelo menos meio período em um programa que leva a um diploma, certificado ou outra credencial reconhecida. Ele deve ser usado para despesas qualificadas do ensino superior, que incluem aulas, propinas, livros didáticos, suprimentos e equipamentos necessários para os cursos. Alojamento e alimentação, taxas de saúde do estudante, seguro e transporte não contam como despesas educacionais qualificadas para uma dedução de juros do empréstimo do estudante.
Além disso, o empréstimo deve ser usado dentro de um "período de tempo razoável" antes ou depois da contratação. Os recursos do empréstimo devem ser desembolsados dentro de 90 dias antes do início do período acadêmico ou 90 dias após o término.
A escola em que o aluno está matriculado também deve ser uma instituição qualificada. De acordo com as regras do IRS, isso inclui todas as instituições pós-secundárias credenciadas, públicas, sem fins lucrativos e privadas que participam dos programas de auxílio estudantil gerenciados pelo Departamento de Educação dos EUA. O departamento publica uma lista de instituições elegíveis em seu site.
A dedução de juros de empréstimos para estudantes não é a única redução de impostos disponível para estudantes e pais. Também existem créditos tributários federais para o ensino superior.
Quanto você pode deduzir?
Como mencionado, atualmente você pode deduzir até US $ 2.500 dos juros pagos em um empréstimo estudantil qualificado. Se você pagou menos do que isso, sua dedução é limitada a qualquer valor que você pagou. Se você pagou mais de US $ 600 em juros pelo ano, deverá receber um formulário 1098-E da instituição de empréstimo.
A dedução de juros de empréstimos a estudantes também pode ser reduzida ou eliminada totalmente, dependendo da renda do contribuinte. Os contribuintes que apresentarem um único documento têm direito a uma dedução total se o seu rendimento bruto ajustado modificado (MAGI) for de US $ 65.000 ou menos e uma dedução parcial se seu MAGI for superior a US $ 65.000, mas inferior a US $ 80.000. Acima de US $ 80.000, eles não podem reivindicar uma dedução.
Para os contribuintes casados que arquivam em conjunto, os limites são de US $ 135.000 para uma dedução total e entre US $ 135.000 e US $ 165.000 para uma dedução parcial. Acima de US $ 165.000, eles não são elegíveis.
Exemplo de dedução de juros de empréstimos para estudantes
Como exemplo, suponhamos que você seja um único contribuinte com uma renda bruta ajustada modificada de US $ 72.000 que pagou US $ 900 em juros em um empréstimo de estudante. Como você ganhou muito para se qualificar para uma dedução completa, é necessário calcular sua dedução parcial. A primeira parte do cálculo seria:
Os US $ 420 representam quanto dos seus US $ 900 em juros não são permitidos. Como etapa final, você subtrairia $ 420 de $ 900 para chegar a uma dedução permitida de $ 480.
A Publicação IRS 970, "Benefícios Fiscais para Educação", inclui uma planilha que você pode usar para calcular sua renda bruta ajustada modificada e dedução de juros de empréstimos a estudantes.
Outras isenções fiscais para estudantes do ensino superior
Além da dedução de juros do empréstimo do estudante, os alunos e seus pais podem ter direito a outros incentivos fiscais. Isso inclui o crédito tributário americano de oportunidade e o crédito de aprendizado vitalício. Um crédito tributário é ainda mais valioso do que uma dedução, porque é subtraído dólar por dólar do imposto que você deve, em vez de simplesmente reduzir sua renda tributável. Você também pode usufruir de benefícios fiscais participando de um plano 529.
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