Plano de Capitalização
Um plano de títulos de poupança é um programa no local de trabalho que permite que os funcionários comprem títulos de poupança dos EUA, como os títulos da Série EE e Série I, através de deduções na folha de pagamento. O dinheiro é separado do salário de cada participante e, quando o dinheiro é acumulado, a empresa adquire um título de poupança em nome do funcionário. O plano pode estar disponível apenas para determinados funcionários, como aqueles que trabalham para a empresa em período integral.
- Um plano de títulos de poupança é um programa no local de trabalho que permite que os funcionários comprem títulos de poupança dos EUA (Série EE e Série I) através de deduções na folha de pagamento.
- Os títulos da série EE podem ser adquiridos em determinadas denominações e pela metade do seu valor nominal (no vencimento).
- Os títulos da série I são indexados à inflação; eles ganham uma taxa de juros fixa mais uma taxa de inflação calculada semestralmente (usando o CPI-U).
- Os juros das obrigações de poupança das séries EE e I estão isentos de impostos de renda estaduais e locais.
- Os títulos adquiridos podem ser registrados para um único proprietário ou vários proprietários, ou proprietários com um único beneficiário.
Como funciona um plano de títulos de poupança
Em um plano de títulos de poupança, os títulos podem ser registrados para um único proprietário, coproprietários ou um único proprietário com um único beneficiário que receberá o título após a morte do detentor do título. Existem dois tipos de títulos disponíveis na maioria dos planos de títulos de poupança do local de trabalho, Série EE e Série I. A diferença entre os dois é a maneira pela qual eles pagam juros.
Para um plano de títulos de poupança, uma quantia definida do salário de um participante é reservada a cada período até que haja dinheiro suficiente para a empresa comprar um título de poupança em nome do empregado.
Tipos de Capitalização
Títulos da série EE
Os títulos da série EE, que foram emitidos pela primeira vez em 1980, garantem pelo menos o dobro do valor ao longo do prazo inicial do título, normalmente 20 anos. A maioria dos títulos da Série EE tem uma vida útil total que se estende para além da data de vencimento original, até 30 anos após a emissão. Após 30 anos, os títulos não ganham mais juros.
Os títulos da série EE podem ser adquiridos nas denominações de US $ 50, US $ 75, US $ 100, US $ 200, US $ 500, US $ 1.000, US $ 5.000 ou US $ 10.000 e podem ser comprados pela metade do seu valor nominal; por exemplo, um título EE de US $ 10.000 custaria US $ 5.000.
Títulos da Série I
Os títulos da série I podem ser adquiridos nas denominações de US $ 50, US $ 75, US $ 100, US $ 200, US $ 500, US $ 1.000 ou US $ 5.000 com um preço de compra igual à denominação. Os títulos da Série I, indexados à inflação, foram introduzidos em 1998 e visam proporcionar aos investidores um retorno mais proteção ao seu poder de compra.
Os títulos da série I são comprados pelo valor nominal e ganham uma taxa combinada: uma taxa de retorno fixa a partir do momento da compra do título e uma taxa de inflação calculada duas vezes por ano com base no Índice de Preços ao Consumidor para Todos os Clientes Urbanos (CPI-U ) Como os títulos EE, os títulos I podem ganhar juros por até 30 anos.
Considerações Especiais
Os juros dos títulos de poupança das séries EE e I estão sujeitos a impostos federais, bem como impostos estaduais e municipais, heranças, doações e outros impostos especiais de consumo. No entanto, os juros auferidos estão isentos de impostos de renda estaduais ou locais.
Um investidor pode adiar o relato dos juros acumulados do título para fins de imposto de renda federal até que o título seja resgatado, transferido para outra pessoa ou que pare de ganhar juros. Quando os títulos EE e I atingem o vencimento, eles são resgatados automaticamente e os juros auferidos são reportados para fins de imposto de renda federal.
Existem dois métodos que um investidor pode empregar para relatar juros para fins de imposto de renda federal: dinheiro e provisão. Utilizando o método de caixa, o imposto federal é diferido até o ano do vencimento final, resgate ou outra disposição tributável do título, o que ocorrer primeiro. De acordo com o regime de competência, os juros são reportados a cada ano à medida que são acumulados.
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