Contas Poupança Saúde

As contas de poupança em saúde (HSA) foram criadas em 2003 para permitir que as pessoas cobertas por planos de saúde altamente dedutíveis (HDHP) reservassem dinheiro para despesas médicas em uma base preferencial de impostos. A inscrição em HSAs está crescendo e, de acordo com uma pesquisa da organização de seguros de saúde AHIP, alcançou 21 milhões de membros em 2017. Os HSAs permitem que você (ou seu empregador) faça contribuições dedutíveis ou antes dos impostos que podem ser retiradas sem impostos, se o dinheiro é usado para pagar despesas médicas qualificadas.

Além disso, os fundos não utilizados nessas contas rolam de ano para ano e podem eventualmente ser sacados como receita tributável de aposentadoria. Portanto, eles não apenas fornecem um meio para pagar pelo seguro e despesas médicas, mas também podem funcionar como uma via adicional para a economia da aposentadoria. (Para saber mais, consulte Prós e contras de uma conta de poupança de saúde (HSA) .)

Qualificações e exclusões da HSA

Nem todo mundo é elegível para abrir uma HSA. De acordo com a publicação 969 do IRS, você deve atender aos seguintes requisitos:

• Você deve estar coberto por um plano de saúde altamente dedutível (HDHP). Para 2018 e 2019, a franquia mínima para o seu HDHP deve ser de pelo menos US $ 1.350 para cobertura autônoma e US $ 2.700 para cobertura familiar. As despesas máximas dedutíveis e reembolsadas permitidas para 2018 são US $ 6.650 para cobertura única e US $ 13.300 para famílias. Para 2019, o valor máximo para solteiros sobe de US $ 100 a US $ 6.750 e US $ 200 para famílias de US $ 13.500.
• Nem você nem seu cônjuge (para cobertura familiar) podem ter acesso a qualquer outro tipo de cobertura padrão de seguro de saúde em grupo. Isso não inclui seguro de cobertura limitada, como odontológico, visão e invalidez. Outra cobertura para dependentes também é permitida. Se você ou seu cônjuge participa do outro plano é irrelevante; somente a elegibilidade para o plano o desqualifica da participação na conta de poupança de saúde.
• Se você ou seu cônjuge estiver coberto pelo Medicare, o indivíduo coberto não poderá contribuir para uma HSA.
• Você não pode ser reivindicado como dependente da declaração de imposto de outra pessoa.

Limites de contribuição da HSA

Para 2018, o limite de contribuição para as contas de poupança de saúde é de US $ 3.450 para solteiros e US $ 6.900 para famílias. Para 2019, os limites de contribuição vão de US $ 50 a US $ 3.500 para solteiros e de US $ 100 a US $ 7.000 para cobertura familiar. Se você e seu cônjuge tiverem 55 anos até o final do ano fiscal, cada um poderá fazer uma contribuição adicional de US $ 1.000, aumentando o limite total de contribuição da cobertura familiar em 2018 para US $ 8.900 e US $ 9.000 em 2019.

O valor da contribuição pode exceder a dedução do HDHP e, embora você possa ter mais de um HSA, suas contribuições totais não podem exceder os limites mencionados acima. Você pode fazer suas contribuições a qualquer momento do ano, em qualquer quantidade desejada dentro dos limites prescritos, mas a instituição financeira que administra a conta pode impor um depósito ou saldo mínimo exigido.

Onde obter uma HSA

Se o seu empregador oferecer uma HSA, especialmente se o empregador fizer contribuições antes dos impostos (incluindo a correspondência) em seu nome, esse pode ser o melhor caminho a percorrer. Uma vantagem adicional de uma HSA patrocinada pelo empregador é que todas as contribuições - incluindo a sua - podem ser feitas antes dos impostos.

Com um HSA individual, obtido por meio de um banco, cooperativa de crédito, corretora ou companhia de seguros, suas contribuições normalmente são pagas após o pagamento dos impostos. Em seguida, você deduz essas contribuições aos seus impostos no mês de abril seguinte. Se você se inscreve em um HSA por meio do seu empregador ou individualmente, deve contabilizar todas as contribuições (incluindo aquelas feitas pelo seu empregador) todos os anos no momento do imposto, usando o Formulário 8889 da Receita Federal.

Benefícios fiscais dos HSAs

As contas de economia de saúde oferecem as seguintes vantagens fiscais:

• Todas as contribuições feitas para um HSA são classificadas como deduções acima da linha (antes dos impostos) no seu 1040, assim como na conta de aposentadoria individual (IRA) ou em outras contribuições do plano de aposentadoria. Embora você não precise especificar essas contribuições, elas devem ser contabilizadas no Formulário IRS 8889 (veja acima).
• Todos os prêmios de seguro de assistência a longo prazo que você paga por uma apólice qualificada para imposto são dedutíveis dentro de certos limites se você tiver 65 anos ou mais. (Para saber mais, consulte Você deve comprar um seguro de assistência a longo prazo? )
• Seus prêmios regulares de saúde e seguro médico também podem ser dedutíveis se você tiver menos de 65 anos e estiver desempregado.
• Todas as distribuições do seu HSA usadas para pagar despesas médicas qualificadas são isentas de impostos. As despesas médicas qualificadas incluem medicamentos prescritos, medicamentos vendidos sem receita médica, insulina e quaisquer despesas que se qualifiquem como despesas médicas ou odontológicas sob a Publicação IRS 502 (Despesas Médicas e Dentárias).
• O dinheiro contribuído para um HSA pode ser investido da mesma maneira que você pode com um IRA. As opções de investimento dependem do administrador específico da HSA. Isso significa que, com o tempo, é possível obter renda isenta de impostos gerada apenas pelo portfólio de investimentos da conta.
• Você pode transferir recursos de outro HSA ou Archer MSA para sua conta de poupança de saúde. As rolagens não estão sujeitas a limites de contribuição, não são incluídas na receita e não são dedutíveis.
• Você pode fazer uma transferência de financiamento vitalícia de um IRA tradicional ou Roth para seu HSA até os limites de contribuição. Esta é uma vantagem se você tiver contas médicas que exijam o uso de uma distribuição IRA para pagar por elas. Esse tipo de transferência de financiamento não está incluído na renda e não é dedutível, mas, como observado, reduz o valor que você pode contribuir para o seu HSA no ano em que a transferência é feita.

Um benefício do plano de aposentadoria para muitos

Os HSAs tornaram-se cada vez mais uma opção de economia de aposentadoria, especialmente para trabalhadores mais jovens. A capacidade de adiar impostos sobre as economias que podem ser usadas agora para despesas médicas e no futuro para a aposentadoria é simplesmente muito atraente para deixar passar.

O dinheiro que você coloca no seu HSA que não usa para despesas médicas continua acumulando ganhos e juros sem impostos até a retirada. Se você retirar fundos antes dos 65 anos e não os usar para despesas médicas, estará sujeito a impostos regulares e possivelmente a uma multa de 20%. Quando você atinge 65 anos, no entanto, as distribuições ficam isentas de impostos para despesas médicas e sujeitas ao imposto de renda regular apenas para despesas não médicas.

As opções de investimento dependem do administrador individual da HSA e podem variar de juros simples, como em uma conta poupança, a um menu de fundos mútuos ou outros veículos de investimento. Se você planeja usar seu HSA para a aposentadoria, isso pode ter um papel importante na sua decisão de optar por um plano de empregador ou um plano individual com mais opções. Uma HSA provavelmente não é uma opção viável de economia de aposentadoria independente, mas pode fazer sentido como um complemento para uma empresa 401 (k) ou tradicional ou Roth IRA. (Para obter mais informações, consulte Como usar sua conta de poupança de saúde (HSA) para aposentadoria .)

Um olhar mais atento sobre como uma HSA pode ajudar

Para aqueles que se qualificam, os HSAs podem resolver o dilema financeiro de como economizar para a aposentadoria e pagar contas médicas atuais ou futuras. Isto é particularmente verdade quando cuidados a longo prazo podem ser necessários. Embora o custo de um lar de idosos ou de outros cuidados especializados possa ser impressionante, o custo de oportunidade de pagar pelo seguro de assistência a longo prazo também é muito alto. Contas de economia de saúde podem ser valiosas nesses casos, conforme mostrado no exemplo a seguir:

Joe e Betty Smith possuem um pequeno e bem-sucedido negócio de joias. Joe tem 55 e Betty tem 48. Nenhum dos dois tem acesso ao seguro de saúde em grupo, mas eles têm um HDHP. Joe tem um problema respiratório há vários anos, e a família de Betty tem um histórico de doenças cardíacas. Atualmente, eles estão contribuindo para o 401 (k) por conta própria, mas estão preocupados com as possíveis contas médicas ou de cuidados de longo prazo que possam ter que pagar no futuro. Eles não têm certeza se possuem ativos ou renda suficientes para financiar a aposentadoria e os possíveis custos de saúde.

A solução, como eles têm um HDHP, é abrir uma conta de poupança de saúde. Eles podem fazer a contribuição máxima permitida para a conta a cada ano, além de uma contribuição adicional para Joe. Os prêmios que eles pagam pelo HDHP também são dedutíveis. Além disso, se eles decidirem pagar pelo seguro de assistência a longo prazo, a maioria ou todos os prêmios poderão ser pagos com distribuições da conta. Como as contribuições são dedutíveis e as distribuições são isentas de impostos, os Smiths podem deduzir a maior parte ou todo o custo de suas apólices de seguro de assistência a longo prazo, o que de outra forma não teria sido possível.

Finalmente, todo o dinheiro contribuído crescerá isento de impostos até ser usado para contas médicas - ou diferido até ser usado como renda de aposentadoria. De um jeito ou de outro, os Smiths certamente usarão o dinheiro de forma construtiva. Isso simplificará e melhorará a capacidade dos Smiths de planejar sua aposentadoria.

Próximas etapas possíveis para HSAs

O Comitê de Formas e Meios da Câmara aprovou recentemente projetos de lei destinados a expandir as contas de poupança em saúde, aumentando os limites de contribuição e o número de pessoas qualificadas para se inscrever. Uma fatura aumentaria os limites de contribuição até os limites máximos de dedução e desembolso direto; alguém melhoraria a capacidade dos cônjuges de contribuir.

Outro permitiria que os idosos que ainda estão trabalhando continuem contribuindo, mesmo depois de atingirem os 65 anos de idade e estarem no Medicare. Outros ainda aumentariam a gama de tratamentos e serviços aprovados e expandiriam a definição de HDHPs para incluir os planos de bronze e catastróficos da ACA (Affordable Care Act). Observadores acreditam que muitos desses projetos poderiam ser aprovados na Câmara dos Deputados, mas provavelmente estagnariam no Senado devido à oposição democrata.

A linha inferior

As contas de poupança em saúde representam, em última análise, um grande passo em frente na redução de impostos para aqueles dispostos a assumir o risco de um plano de saúde altamente dedutível. Quem se qualifica não tem quase nada a perder abrindo uma, pois todas as contribuições são garantidas para serem usadas de uma maneira ou de outra. A única ressalva seria se você precisar se retirar do HSA para despesas não médicas antes de completar 65 anos e se sujeitar a uma multa de 20%.