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O prêmio líquido é o valor presente esperado dos benefícios de uma apólice, menos o valor presente esperado dos prêmios futuros. O cálculo do prêmio líquido não leva em consideração as despesas futuras associadas à manutenção da apólice.
Explicação do prêmio líquido
O valor do prêmio líquido de uma política difere do valor do prêmio bruto da política, que leva em consideração as despesas futuras. A diferença calculada entre o prêmio líquido e o prêmio bruto é igual ao valor presente esperado das cargas de despesas, menos o valor presente esperado das despesas futuras. Assim, o valor bruto de uma política será menor que seu valor líquido quando o valor de despesas futuras for menor que o valor presente dessas cargas de despesa.
Como o cálculo do prêmio líquido não leva em consideração as despesas, as empresas devem determinar o valor das despesas que podem ser adicionadas sem causar perdas. Os tipos de despesas que uma empresa deve levar em consideração incluem comissões pagas a agentes que vendem as apólices, despesas legais associadas a acordos, salários, impostos, despesas administrativas e outras despesas gerais. As comissões normalmente variam com o prêmio da apólice, enquanto as despesas gerais e legais podem não estar vinculadas ao prêmio.
Para estimar as despesas permitidas, uma empresa pode adicionar uma quantia fixa de despesas ao prêmio líquido (chamado carregamento fixo), adicionar uma porcentagem do prêmio ou adicionar uma combinação de uma quantia fixa e uma porcentagem do prêmio. Ao comparar apólices com prêmios líquidos diferentes, adicionar um valor fixo levará à mesma proporção de despesas em prêmios, desde que as despesas variem proporcionalmente ao prêmio. A determinação de qual método usar depende das despesas gerais e legais associadas à apólice, pois estão relacionadas às comissões sobre o prêmio. A maioria dos cálculos de política deixa uma margem para contingências, como o dinheiro ganho com o investimento dos prêmios sendo menor do que o esperado.
Importância do prêmio líquido
Os prêmios líquidos e brutos são úteis para descobrir quanto uma companhia de seguros deve em impostos. Os departamentos estaduais de seguros geralmente tributam a renda das companhias de seguros. As leis tributárias, no entanto, podem permitir que as empresas reduzam seu prêmio bruto calculando despesas e prêmios não adquiridos. Por exemplo, se o estado de Ohio impuser um imposto sobre os prêmios brutos emitidos pelas companhias de seguros de Ohio, mas o imposto não se aplicar aos valores deduzidos para resseguro, ele também não se aplicará aos prêmios brutos não ganhos porque a companhia de seguros ou o segurado cancelou uma política antes de expirar.
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