Segurança Coberta
Um título coberto refere-se a uma classe de valores mobiliários que goza de isenções impostas pelo governo federal de restrições e regulamentos estaduais. A maioria das ações negociadas nos EUA são cobertas.
Uma segurança coberta também é conhecida como "segurança federal coberta". Nos EUA, existem duas categorias de valores mobiliários cobertos: os listados na NYSE, a AMEX, o NASDAQ Global Market ou o centro-oeste (Chicago); e títulos cobertos cuja venda os corretores devem reportar ao IRS sobre perda ou ganho de curto ou longo prazo de um cliente. Os valores mobiliários devem ser adquiridos após uma certa data para se enquadrarem na segunda categoria; a lei classifica os títulos adquiridos entre 1º de janeiro de 2011 e 1º de janeiro de 2013 nesta segunda categoria.
Principais Takeaways
- Títulos cobertos isentos de restrições e regulamentos estaduais.
- Os títulos cobertos devem ser adquiridos após uma certa data para se qualificarem.
- A Lei Nacional de Melhoria do Mercado de Valores Mobiliários esclarece os valores mobiliários cobertos.
Como funciona uma segurança coberta
Os títulos cobertos foram desenvolvidos para padronizar os regulamentos de segurança e os registros nos Estados Unidos. Em vez de fazer com que empresas individuais registrem, arquivem e cumpram os regulamentos diferentes em todos os estados, um conjunto uniforme de regras foi criado.
As disposições da Lei de Melhoria do Mercado Nacional de Valores Mobiliários esclareceram o que constitui um título coberto. Isso também concedeu aos reguladores federais a autoridade sobre essa classe de segurança, em vez das leis estaduais.
De acordo com a legislação federal, um título coberto é um título listado ou autorizado para listagem na Bolsa de Valores de Nova York e em bolsas de valores comparáveis. Isso inclui a Bolsa de Valores Americana, o Mercado Nacional Nasdaq ou uma bolsa de valores nacional com padrões de listagem semelhantes aos de outras bolsas. Isso cobriria todas as trocas estabelecidas no futuro que atendam a esses critérios.
As ações negociadas em níveis específicos da Pacific Exchange, da Philadelphia Stock Exchange e da Chicago Board Options Exchange são classificadas como títulos cobertos. As opções listadas na Bolsa Internacional de Valores Mobiliários também receberam designação de segurança coberta.
Os valores mobiliários cobertos também incluem valores mobiliários emitidos por uma empresa de investimento registrada ou que registrou uma declaração de registro nos termos da Lei das Sociedades de Investimento de 1940. A designação de valores mobiliários se estende à venda desses valores mobiliários a compradores qualificados, conforme definido pela Comissão de Valores Mobiliários. .
Como os títulos cobertos são tratados nos termos dos registros fiscais
A designação de valores mobiliários cobertos desempenha um papel no relatório de impostos. Os corretores devem informar à Receita Federal os custos ajustados quando esses títulos são vendidos. Isso deve ser relatado no formulário 1099-B. Os contribuintes que venderam títulos cobertos também devem relatar as transações com seus registros fiscais.
Nesse contexto, outros critérios entram em jogo. As ações da empresa adquiridas a partir de 2011, assim como as ações de um plano de reinvestimento de dividendos e as ações de fundos mútuos adquiridas a partir de 2012, são designadas como títulos cobertos. Isso significa que muitos títulos, notas, commodities e opções compradas a partir de 2013 também são classificados como títulos cobertos. Os títulos originalmente comprados antes dessas datas são títulos não cobertos e a base de custos ajustados não é relatada quando são vendidos.
Mesmo que os valores mobiliários cobertos e os não cobertos estejam na mesma conta de investimento, eles serão tratados separadamente para fins fiscais.
Compare contas de investimento Nome do provedor Descrição Divulgação do anunciante × As ofertas que aparecem nesta tabela são de parcerias das quais a Investopedia recebe remuneração.