Como rolar o seu 401 (k)

Quando você deixa um emprego, precisa decidir o que fazer com o seu 401 (k). Suas escolhas: deixe onde está (isso faz sentido se você gosta das opções de investimento oferecidas pelo plano), passe para um plano de aposentadoria qualificado de um novo empregador ( se você conseguir um novo emprego e o novo empregador aceitar rollovers e você gosta das opções de investimento no novo plano) ou passe para o seu próprio IRA (se desejar o controle máximo sobre suas opções de investimento). Se você deseja transferir fundos do seu 401 (k) para um plano qualificado de um novo empregador ou para o seu IRA, você tem duas opções, cada uma com seus prós e contras, e algumas rugas a serem consideradas.

Rolagem Direta

Se o seu plano de aposentadoria estiver fazendo uma distribuição para você, peça ao administrador do plano que efetue o pagamento para outro plano de aposentadoria qualificado ou IRA, que é uma substituição direta. Você geralmente precisa preencher alguns documentos para verificar se deseja que o administrador ou administrador (a pessoa responsável pelo plano) faça essa transferência. Você pode rolar sobre todo ou apenas parte dos fundos elegíveis para uma distribuição.

• Pros. Normalmente, as distribuições de um plano de aposentadoria qualificado estão sujeitas a um imposto retido na fonte de 20%, mas uma rolagem direta evita a retenção na fonte. Mesmo que o plano envie um cheque, desde que seja pagável ao novo plano ou IRA, ele será tratado como uma rolagem direta e não haverá retenção na fonte.
  
• Cons. Pode levar algum tempo para o administrador processar sua papelada e enviar os fundos para o novo plano.
  

Consideração especial para o estoque da empresa: se sua conta incluir o estoque do empregador, uma rolagem que inclua o estoque pode não ser uma boa jogada; uma rolagem parcial pode ser melhor. Eis o porquê: As ações possuem valorização não realizada líquida (NUA), que é a diferença entre o custo original e seu atual valor justo de mercado. Se você rolar o estoque, perderá o potencial benefício tributário da conversão de renda ordinária em ganhos de capital tributados preferencialmente. Com uma rolagem, a eventual distribuição decorrente do estoque será tributada como renda ordinária.

Por outro lado, se você fizer uma distribuição atual das ações (chamada de distribuição em espécie), pagará uma renda ordinária (e uma multa de 10% se for menor de 59 anos) no custo original da ação, mas se posicionará para um tratamento tributário favorável mais tarde. O NUA, além de toda apreciação futura, será tributado como ganho de capital quando você vender as ações.

Rollover de 60 dias

Você pode fazer uma rolagem depositando fundos recebidos como uma distribuição do seu 401 (k) em outro plano de aposentadoria qualificado ou IRA. A rolagem pode ser concluída endossando um cheque que foi feito a você a partir do 401 (k) ou depositando os fundos em sua própria conta (não IRA) e, em seguida, escrevendo em um cheque nessa conta a pagar ao novo plano ou IRA. Você tem 60 dias a partir da data em que recebe a distribuição para concluir a rolagem.

Prós

Você tem controle sobre os fundos no curto prazo e pode usá-los antes de concluir a rolagem. Por exemplo, se você precisar de fundos para uma finalidade específica (por exemplo, pagar sua fatura fiscal do ano), poderá usar a distribuição e não incorrerá em nenhum imposto de renda, desde que crie outros fundos para concluir a rolagem dentro o período de 60 dias.

Contras

A distribuição está sujeita à retenção na fonte automática de 20%. Se você fizer uma distribuição e decidir fazer uma rolagem completa, terá que obter o valor de 20% do seu próprio bolso para concluir a rolagem; você recuperará esse valor quando apresentar sua declaração de imposto.

Por exemplo, suponha que você tenha US $ 50.000 no seu 401 (k) e deseje obter uma distribuição completa. O plano enviará US $ 40.000 (US $ 50.000 - 20% de US $ 50.000). Para fazer uma rolagem completa para que você não deva nenhum imposto atual sobre a distribuição, você precisará usar os US $ 40.000 recebidos e US $ 10.000 do seu próprio dinheiro para concluir a rolagem. Ao registrar sua devolução, os US $ 10.000 retidos são um crédito fiscal que você pode receber como reembolso. Outra desvantagem é que é muito fácil perder o prazo de rolagem de 60 dias, apesar das boas intenções.

Se você fizer isso e não puder obter uma extensão do IRS, deverá imposto de renda na distribuição. Além disso, se você tem menos de 59 anos e meio, você deve ter uma multa de 10% na distribuição antecipada, a menos que possa mostrar que usou os fundos para uma finalidade isenta da penalidade (por exemplo, você está desativado). Nota : Se a distribuição incluir contribuições após impostos que você fez em uma conta designada (um recurso semelhante ao Roth IRA que os empregadores adicionam às 401 (k) s), apenas os ganhos dessas contribuições são tributáveis ​​e sujeitos a penalidade se você não t concluir uma rolagem no prazo.

Transferir para um Roth IRA

Os IRAs da Roth permitem que você crie fundos que serão isentos de impostos para você no futuro. Você pode transferir parte ou todo o seu 401 (k) para um Roth IRA. No entanto, essa rolagem não evitará o imposto atual. Atualmente, você será tributado sobre a parte que entra em um Roth IRA. É considerada uma conversão Roth IRA (da mesma maneira como se você tivesse convertido um IRA tradicional em um Roth IRA).

A linha inferior

Se o valor da sua conta 401 (k) for inferior a US $ 1.000, o agente fiduciário poderá decidir desembolsar os fundos para você, independentemente de suas preferências; os fundos estarão sujeitos ao imposto retido na fonte de 20%. Se o valor estiver entre US $ 1.000 e US $ 5.000, o agente fiduciário poderá depositar o dinheiro em um IRA em seu nome, a menos que você opte por uma distribuição. Para contas maiores, cabe a você tomar uma decisão. Em caso de dúvida, consulte um consultor financeiro. Para obter informações relacionadas, leia sobre o uso de fundos com base em idade no Your 401 (k) e o que fazer se você atingir o máximo no 401 (k).