Plano Simplificado de Pensão para Funcionários (SARSEP)
O Plano Simplificado de Pensão para Funcionários para Redução de Salários (SARSEP) era um tipo de plano de aposentadoria oferecido por pequenas empresas que permitia aos funcionários fazer contribuições antes dos impostos aos IRAs por meio de redução salarial. Não mais emitidos, esses planos antecederam o uso generalizado dos planos de aposentadoria 401 (k).
Entendendo o Plano Simplificado de Pensão para Funcionários (SARSEP)
Os planos de aposentadoria do SARSEP (Plano Simplificado de Pensão para Empregados) foram oferecidos por pequenas empresas, geralmente com 25 ou menos funcionários, que permitiam contribuições antes dos impostos a contas individuais de aposentadoria por meio de deduções em salário. Os planos SARSEP eram um benefício valioso do emprego, principalmente para funcionários de pequenas empresas antes da ampla implementação dos planos de aposentadoria 401 (k). Após a aprovação da Lei de Proteção ao Trabalho para Pequenas Empresas de 1996, os SARSEPs foram descontinuados e substituídos por um novo tipo de plano, conhecido como Plano de Correspondência de Incentivo à Poupança para Empregados, ou plano SIMPLE.
Os planos SIMPLES oferecem mais opções para empregadores e funcionários. Por exemplo, pequenas empresas com até 100 funcionários podem participar de planos SIMPLES. Os empregadores devem fazer uma contribuição anual correspondente a esses planos, e as contribuições dos funcionários são ajustadas pela inflação.
Embora não tenham sido criados novos SARSEPs após 1º de janeiro de 1997, os planos existentes foram autorizados a permanecer em vigor, e as empresas com SARSEPs ativos conseguiram colocar novos funcionários em seus planos existentes após essa data, desde que continuem a atender a certos requisitos.
Com o passar do tempo, alguns empregadores que mantiveram SARSEPs após 1997 podem ter complicações, especialmente quando movem contas entre provedores de serviços financeiros, exigindo que alguns funcionários determinem caminhos alternativos para direcionar a renda para seus IRAs.
Origens das aposentadorias simplificadas dos funcionários
Por muitas décadas, as Pensões Simplificadas de Empregados, ou SEPs, têm sido apresentadas como um benefício de emprego, permitindo que os funcionários canalizem renda diretamente de seu salário para um plano de aposentadoria dedutível de impostos. Em muitos casos, os empregadores forneceriam uma contribuição adicional ao SEP dos funcionários como um incentivo adicional.
Nas implementações iniciais, os SEPs pagariam na conta de aposentadoria individual do beneficiário. Quando os planos 401 (k) foram disponibilizados no final dos anos 70, essas contas se tornaram opções mais populares para os empregadores.
Nomeado após o regulamento do código tributário que define o plano de aposentadoria, o 401 (k) funciona como receita diferida, o que significa que os impostos serão devidos sobre a receita quando ela for retirada. Este plano de aposentadoria opera sob a presunção de que, quando o fundo 401 (k) for pago ao empregado, eles atingirão a idade de aposentadoria e o cargo em que sua renda tributável geral pode ser menor. Embora um funcionário possa sacar sua conta 401 (k) em uma data anterior, essa prática é desincentivada, pois ele é responsável pelos impostos à taxa atual.
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