O recurso Roth aumenta os benefícios dos planos 401 (k) e 403 (b)

Os planos Roth 401 (k) e 403 (b) disponíveis desde janeiro de 2006 oferecem benefícios substanciais aos funcionários que procuram maneiras de proteger a renda dos impostos de forma permanente. No entanto, pode ser difícil para os funcionários saber se sairão à frente selecionando a opção Roth em seus planos, em vez dos recursos tradicionais de contribuição antes dos impostos.

Vamos dar uma olhada em alguns dos benefícios do recurso Roth e compará-los aos planos de aposentadoria tradicionais. (Para leitura em segundo plano, consulte Introdução ao Roth 401 (k) .)

Como o recurso Roth funciona dentro de um plano 401 (k) ou 403 (b)?

Os planos que oferecem a alternativa Roth funcionam da mesma forma que os planos tradicionais, exceto que a parte dos planos Roth é tributada de forma semelhante a um IRA Roth, e somente contribuições após impostos são permitidas na conta Roth. Semelhante aos Roth IRAs, os funcionários podem sacar seus saldos isentos de impostos, desde que as distribuições sejam qualificadas. Para esse fim, uma distribuição qualificada é feita após cinco anos, com o período de cinco anos começando no primeiro ano em que o plano Roth recebe uma contribuição. O funcionário também deve ter pelo menos 59-1 / 2 anos ou estar desativado. Também existem regras para distribuições após a morte do titular do IRA (consulte Regras herdadas do IRA e 401 (k) explicadas ).

A contribuição máxima que pode ser feita para 2018 é de US $ 18.500, mais a contribuição adicional de recuperação de US $ 6.000 para funcionários com pelo menos 50 anos de idade até o final do ano (total: US $ 24.500). No entanto, apenas as contribuições de diferimento salarial do funcionário podem ser alocadas à conta Roth; quaisquer contribuições correspondentes do empregador devem ser feitas como contribuições tradicionais antes dos impostos.

Roth vs. IRAs tradicionais & 401 (k) s

Benefícios (e não) do recurso do plano Roth

Sem limites de renda. Uma das principais vantagens que os planos Roth 401 (k) e 403 (b) oferecem é a liberdade de limitações de renda nas contribuições aplicáveis ​​aos Roth IRAs. Esses planos efetivamente fornecem um abrigo isento de impostos para os que recebem renda alta que não podem ser comparados. Em 2018, um executivo corporativo que ganha US $ 300.000 por ano pode abrigar até US $ 18.500 (US $ 24.500 se 50 anos ou mais) em um Roth 401 (k) ou 403 (b) - mas ele ou ela não seria elegível a fazer qualquer tipo de contribuição para um Roth IRA com um nível de renda tão alto.

Uma contribuição de Roth de US $ 18.000 feita anualmente por 20 anos com uma taxa de crescimento de 5% chega a mais de US $ 626.000. Esse é provavelmente o maior pool de caixa isento de impostos que o funcionário pode acumular em qualquer circunstância. Mas os benefícios do plano de Roth não se limitam aos assalariados de alta renda.

Os funcionários com salários mais baixos podem contribuir para seus planos Roth 401 (k) ou 403 (b) e ainda fazer contribuições para um Roth IRA desde que suas rendas não excedam o valor limite. Por exemplo, um funcionário de nível médio que ganha US $ 70.000 anualmente pode contribuir com US $ 18.500 para um Roth IRA e ainda colocar outros US $ 5.500 por ano (US $ 6.500 se 50 ou mais) em um Roth IRA. Dado o mesmo horizonte temporal e retorno de capital que o executivo, esse funcionário teria mais de US $ 1 milhão livre de impostos para gastar! Existem alguns outros tipos de investimentos ou planos de poupança que podem até chegar perto de oferecer esse tipo de acumulação livre de impostos.

Sua empresa deve oferecê-los. Uma desvantagem real dos planos Roth 401 (k) e Roth 403 (b) é que eles estão disponíveis apenas para funcionários de empresas que os oferecem.

Se você trabalha por conta própria. Os trabalhadores por conta própria também podem usar esses planos - e contribuem ainda mais a cada ano: em 2017, os trabalhadores por conta própria podem contribuir com até 25% de seus ganhos líquidos com trabalho por conta própria de até US $ 55.000, mais US $ 6.000 a mais se tiver 50 anos ou mais ) em uma conta 401 (k) de um participante. Apenas US $ 18.500 desse valor - US $ 24.500 se forem feitas contribuições de recuperação - podem ser contribuições de Roth; o restante são contribuições tradicionais, com tratamento tributário diferente na aposentadoria. Trabalhe com um consultor financeiro para garantir que você esteja certo e faça o tipo certo de manutenção de registros. Para saber mais, consulte Planos de aposentadoria para trabalhadores independentes .

Tratamento Tributário. Os planos Roth 401 (k) e 403 (b) têm a mesma desvantagem dos IRAs da Roth: suas contribuições são feitas após o imposto, portanto não há economia inicial de impostos.

No entanto, o outro lado disso é que os funcionários podem receber uma distribuição de qualquer tamanho de seus saldos Roth na aposentadoria sem pagar imposto de renda sobre esse dinheiro. As distribuições de IRAs tradicionais e 401 (k) s são tributadas à alíquota de imposto de renda comum do titular da conta, que pode afetar a tributação de seus benefícios da Seguridade Social e aumentar sua faixa de impostos.

Sem RMDs. Além disso, os funcionários que transferem o saldo do plano para um Roth IRA não precisam se preocupar em fazer qualquer tipo de distribuição mínima necessária (RMD). Essa simplicidade vale algo em si mesma, especialmente para os aposentados que não têm conhecimento financeiro e podem ter dificuldade em entender como suas distribuições de planos afetam seus impostos em outras áreas. Leia as 6 Regras importantes do Plano de Aposentadoria do RMD para se antecipar ao jogo.

Além dessas questões, as contas de Roth fornecem uma garantia mais profunda de que o funcionário terá uma proteção futura contra impostos, que se tornará ainda mais valiosa se os impostos aumentarem. As contas de Roth estão rapidamente chegando a representar a terra prometida para muitos poupadores de aposentadoria - um paraíso onde o contribuinte não pode alcançá-las, um lugar onde a burocracia do governo é fechada, uma área de suas vidas que eles controlam sozinhos. (Para leitura relacionada, consulte Quando uma conversão do Roth IRA é a decisão certa?)

Então, o que é melhor: contas Roth ou tradicionais?

Alguns especialistas diriam que é importante saber se você estará em um escalão de imposto mais alto ou mais baixo na aposentadoria antes de escolher entre um plano de Roth ou um tradicional. Em muitos casos, porém, isso pode não importar.

Por exemplo, Sally Saver está na faixa de 28% de imposto e trabalha para um empregador que oferece um Roth 401 (k). Ela obedientemente economiza US $ 15.000 por ano em sua conta Roth por 30 anos. Mas, como ela está fazendo contribuições após impostos, suas contribuições na verdade custam US $ 19.200 por ano (US $ 15.000 mais US $ 4.200 em impostos porque o valor não é diferido). Portanto, ao final de 30 anos, ela pagará um total de US $ 126.000 em impostos sobre suas contribuições à Roth.

Enquanto isso, sua amiga, Nancy Now, faz contribuições para o tradicional 401 (k). Nancy também está na faixa de 28% e desfruta de uma redução anual de US $ 4.200 em suas contribuições, porque elas são feitas em uma base antes dos impostos. Portanto, ela reduz seus impostos em um total de $ 126.000 em 30 anos. Supondo que as duas mulheres obtenham uma média de 9% em seus investimentos, cada uma terá pouco mais de US $ 2 milhões em seus planos quando se aposentarem.

Agora suponha que Sally e Nancy começam a sacar dinheiro de seus planos no final do período de 30 anos, que caem para a faixa de 15% de impostos na aposentadoria e sacam US $ 50.000 por ano de seus planos. Nancy deve pagar 7.500 dólares por ano em suas distribuições, enquanto Sally não paga nada. Se as duas mulheres viverem por mais 30 anos, Nancy pagará um total de US $ 225.000 em impostos apenas nas suas distribuições 401 (k). Obviamente, essas distribuições provavelmente também desencadearão pelo menos um imposto parcial sobre seus benefícios da Previdência Social e poderão aumentar a taxa pela qual qualquer outra renda que ela receber seja tributada. Se Nancy tiver outra renda suficiente para permanecer na faixa de 28%, seus impostos subirão para US $ 420.000.

A linha inferior

Esse cenário é um exemplo revelador do benefício que pode ser obtido mordendo a bala e pagando impostos agora e não mais tarde. Embora variáveis ​​como mudanças nos colchetes de impostos, longevidade e desempenho do investimento também devam ser levadas em consideração, a conta de Roth tende a superar o plano tradicional na maioria dos cenários.

Economias disciplinadas podem alterar os resultados. Ao colocar o dinheiro dela em um 401 (k) tradicional, você lembrará que Nancy Now economizava US $ 4.200 por ano em reduções de impostos. Se ela tivesse investido essas economias todos os anos, teria cerca de US $ 600.000 em economias adicionais após impostos após 30 anos, assumindo a mesma taxa de retorno de 9%.

Portanto, ao decidir em qual tipo de 401 (k) investir, uma consideração é o que você faria com a economia de impostos que obtém ao fazer contribuições antes dos impostos. Para descobrir tudo isso e projetar renda futura, consulte um consultor financeiro.