Regras de contribuição do Roth IRA: um guia abrangente

Um Roth IRA pode ser uma excelente maneira de guardar dinheiro durante os anos da aposentadoria. Como seu primo tradicional do IRA, esse tipo de conta de poupança permite que seus investimentos cresçam isentos de impostos, mas também permite que você faça saques sem impostos de suas contribuições a qualquer momento e saques sem impostos de ganhos de contribuições após um período de cinco anos período de espera (supondo que você tenha pelo menos 59 ½, desativado ou que esteja usando-o para despesas de compra de casa pela primeira vez).

Obviamente, como outros planos de aposentadoria com vantagem fiscal, o IRS tem regras específicas sobre os Roth IRAs, incluindo limites de contribuição, limites de renda e como você pode retirar seu dinheiro.

Principais Takeaways

• Somente a renda obtida pode ser contribuída para um Roth IRA.
• Você pode contribuir para um Roth IRA apenas se sua renda for inferior a uma certa quantia (menos de US $ 137.000 para solteiros, US $ 203.000 para casais)
• A contribuição máxima para 2019 é de US $ 6.000; se você tem 50 anos ou mais, são US $ 7.000.
• Você pode retirar contribuições isentas de impostos a qualquer momento, por qualquer motivo, de um Roth IRA.
• Você pode retirar ganhos de um Roth IRA, mas isso pode gerar impostos e multas, dependendo da sua idade e da conta.

Elegibilidade para um Roth IRA

O principal requisito para contribuir com um Roth IRA é ter ganho de renda. A renda elegível ocorre de duas maneiras: trabalhe para alguém que lhe pague (incluindo comissões, dicas, bônus e benefícios adicionais tributáveis) ou administre seu próprio negócio ou fazenda. Alguns outros tipos de renda são tratados como renda auferida para fins de contribuições do Roth IRA: pagamento de imposto não tributável, pagamento de diferença militar, pensão alimentícia tributável e benefícios por incapacidade.

Qualquer tipo de receita de investimento de títulos, propriedades de aluguel ou outros ativos conta como receita não adquirida e, portanto, não pode ser contribuída para um Roth. Outros tipos comuns de renda que não contam incluem:

• pensão alimentícia
• apoio à criança
• Benefícios de aposentadoria da Previdência Social
• prestações de desemprego
• salários auferidos por internos de instituições penais

Não há limite de idade ou limite para fazer contribuições para o Roth IRA. Por exemplo, um adolescente com um emprego de verão pode estabelecer e financiar um Roth (pode ser uma conta de custódia se for menor de idade). No extremo oposto do espectro, uma pessoa empregada na casa dos setenta pode continuar contribuindo para um Roth (em contraste com um IRA tradicional, que impede as contribuições após os 70 anos e meio).

Além disso, e novamente, ao contrário do IRA tradicional, o fato de você participar de um plano de aposentadoria qualificado não tem influência sobre sua elegibilidade para fazer contribuições ao Roth IRA. Portanto, se você tiver o dinheiro, poderá contribuir para um plano 401 (k) no trabalho e depois contribuir para o seu próprio Roth IRA.

Limites de renda de Roth IRA

A elegibilidade para contribuir com um Roth também depende da sua renda total. O IRS estabelece limites de renda que restringem os que recebem altos salários. Os limites são baseados no seu rendimento bruto ajustado modificado (MAGI) e no status de declaração de impostos. O MAGI é calculado com base na receita bruta ajustada da sua declaração de imposto de renda e adicionando deduções para coisas como juros de empréstimos a estudantes, impostos por conta própria e despesas com educação superior (aqui está uma explicação do IRS).

Em geral, você pode contribuir com o valor total (para 2019, são US $ 6.000 ou US $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais) se o seu MAGI estiver abaixo de um determinado valor. Se o seu MAGI estiver na faixa de eliminação progressiva do Roth IRA, você poderá fazer uma contribuição parcial. Você não pode contribuir se o seu MAGI exceder os limites. Aqui estão os limites de receita e contribuição do Roth IRA para 2019 (geralmente são ajustados anualmente para contabilizar a inflação):

* Se você tem 50 anos ou mais, pode contribuir com até US $ 1.000 a mais por ano para "alcançar" um total de US $ 7.000.

** O pedido de casamento separado e o chefe de família podem usar os limites para pessoas solteiras se não tiverem morado com o cônjuge no ano passado.

A Publicação IRS 590-A fornece uma planilha para descobrir o MAGI e os valores de contribuição permitidos.

Se você ganhar muito dinheiro, poderá contornar os limites de renda convertendo um IRA tradicional em um Roth IRA, chamado Roth IRA de backdoor.

Limites de contribuição do Roth IRA

Qualquer pessoa de qualquer idade pode contribuir para um Roth IRA, mas a contribuição anual não pode exceder sua renda obtida. Digamos que Henry e Henrietta, um casal que entrou em conjunto, modificaram a renda bruta ajustada (MAGI) de US $ 175.000. Ambos ganham US $ 87.500 por ano e ambos têm Roth IRAs. Em 2019, cada um poderá contribuir com o máximo de US $ 6.000 em suas contas, totalizando US $ 12.000.

Casais com rendas muito díspares podem ficar tentados a adicionar o nome do cônjuge que ganha mais a uma conta Roth, a fim de aumentar a quantia em que podem contribuir. Infelizmente, as regras do IRS impedem que você mantenha os RRA IRAs conjuntos - é por isso que a palavra "indivíduo" está no nome da conta. No entanto, você pode atingir seu objetivo de contribuir com quantias maiores se o seu cônjuge estabelecer o seu próprio IRA, independentemente de funcionar ou não.

Como isso pode acontecer? Para ilustrar, vamos voltar ao nosso casal mítico. Diga que Henrietta é a principal arrecadadora de fundos, recebendo US $ 170.000 por ano; Henry administra a casa, ganhando US $ 5.000 anualmente. Henrietta pode contribuir tanto com o IRA como com o de Henry, até o máximo de US $ 12.000. Cada um tem seu próprio IRA - mas um cônjuge financia os dois.

Para que o IRA conjugal funcione, um casal deve registrar uma declaração conjunta de impostos e o parceiro contribuinte deve ter renda suficiente para cobrir as duas contribuições.

Cronometrando suas contribuições Roth IRA

Embora você possa possuir IRAs tradicionais e Roth IRAs tradicionais, o limite de dólares em contribuições anuais se aplica coletivamente a todos eles. Portanto, se você depositar, digamos, US $ 2.500 em um IRA em 2019, isso deixará US $ 3.500 para contribuir com o outro.

As contribuições para um Roth IRA podem ser feitas até o dia do depósito de impostos do ano seguinte. Portanto, as contribuições para um Roth IRA para 2019 podem ser feitas até o prazo de 15 de abril de 2020 para a apresentação de declarações de imposto de renda. A obtenção de uma extensão do tempo para registrar uma declaração de imposto não oferece mais tempo para você fazer uma contribuição anual.

Se você é um verdadeiro registrador de pássaros precoces e recebeu um reembolso de imposto, pode aplicar parte ou toda a sua contribuição. Você precisará instruir seu administrador ou custodiante do Roth IRA que deseja que o reembolso seja aplicado dessa maneira.

Conversões para um Roth IRA de uma conta de aposentadoria tributável, como um plano 401 (k) ou um IRA tradicional, não têm impacto no limite de contribuição. No entanto, fazer uma conversão adiciona ao MAGI e pode acionar ou aumentar a eliminação do seu valor de contribuição do Roth IRA. Além disso, as rolagens de um Roth IRA para outro não são levadas em consideração para fins de contribuições anuais.

Incentivos fiscais para contribuições Roth IRA

O incentivo para contribuir para um Roth IRA é gerar economias para o futuro - não obter uma dedução fiscal atual. Portanto, as contribuições para o Roth IRAs não são dedutíveis no ano em que você as realiza: elas consistem em dinheiro após impostos. (É por isso que você não paga impostos sobre o dinheiro quando o retira - sua conta de imposto já foi paga.)

No entanto, você pode ser elegível para um crédito fiscal de 10% a 50% no valor contribuído para um Roth IRA. Os contribuintes de renda baixa e moderada podem se qualificar para esse incentivo, chamado de Crédito do Economizador. Esse crédito de poupança de aposentadoria é de até US $ 1.000, dependendo do status do seu depósito, da renda bruta ajustada (AGI) e da contribuição do Roth IRA.

Aqui estão os limites para se qualificar:

• Os contribuintes que são casados ​​e arquivam em conjunto devem ter renda abaixo de US $ 64.000 (para 2019).
• Os registros do chefe de família devem ter renda abaixo de US $ 48, 00.
• Os contribuintes individuais devem ter renda abaixo de US $ 32.000.

A quantidade de crédito que você recebe depende da sua renda. Por exemplo, se você é um chefe de família cujo MAGI em 2018 mostra renda não superior a US $ 28.875, contribuir com US $ 2.000 ou mais para um Roth IRA gera um crédito fiscal de US $ 1.000 - o crédito máximo de 50%. O IRS tem um gráfico que lhe dará os detalhes.

A porcentagem de crédito tributário é calculada usando o Formulário IRS 8880.

Regras de retirada do Roth IRA

Diferentemente dos IRAs tradicionais, não há distribuições mínimas necessárias (RMDs) para os Roth IRAs. Você pode retirar suas contribuições para o Roth IRA a qualquer momento, por qualquer motivo, sem impostos ou multas.

Os saques nos ganhos funcionam de maneira diferente. Em geral, você pode retirar ganhos sem multas ou impostos desde que tenha 59 anos ou mais e possua a conta por pelo menos cinco anos (a “regra dos 5 anos”).

Seus saques podem estar sujeitos a impostos e multa de 10%, dependendo da sua idade e se você cumpre a regra de 5 anos.

Se você cumprir a regra dos 5 anos:

• Abaixo de 59½: Os ganhos estão sujeitos a impostos e multas. Você poderá evitar impostos e multas se usar o dinheiro para uma primeira compra de casa ou se tiver uma incapacidade permanente ou falecer (e seu beneficiário fizer a distribuição).
• Mais de 59½: Sem impostos ou multas.

Se você não cumprir a regra dos 5 anos:

• Abaixo de 59½: Os ganhos estão sujeitos a impostos e multas. Você poderá evitar a penalidade (mas não os impostos) se usar o dinheiro para uma primeira compra em casa, despesas educacionais qualificadas, despesas médicas não reembolsadas ou se tiver uma deficiência permanente ou falecer (e seu beneficiário) leva a distribuição).
• Mais de 59½: Os ganhos estão sujeitos a impostos, mas não a multas.

Alterações nas regras do Roth IRA

A Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 fez algumas alterações nos Roth IRAs. Anteriormente, se você convertesse outra conta com vantagem fiscal (SEP IRA, SIMPLE IRA, IRA tradicional, plano 401 (k) ou plano 403 (b)) em um Roth IRA e depois mudasse de idéia, seria possível desfazê-la na forma de uma recharacterização. Não mais. Se a conversão ocorreu após 15 de outubro de 2018, ela não pode ser recaracterizada novamente em um IRA tradicional ou em qualquer outra forma.

Manutenção de registros para contribuições Roth IRA

Você não precisa relatar sua contribuição para o Roth IRA em sua declaração de imposto de renda federal. No entanto, é altamente recomendável que você o acompanhe, juntamente com seus outros registros fiscais de cada ano. Isso o ajudará a demonstrar que você cumpriu o período de retenção de cinco anos para receber distribuições de ganhos isentas de impostos da conta.

A cada ano em que você faz uma contribuição para o Roth IRA, o custodiante ou o administrador enviará o formulário 5498, Contribuições do IRA. A caixa 10 deste formulário lista sua contribuição para o Roth IRA.

5 segredos que você não sabia sobre Roth IRAs

A linha inferior

Embora não sejam dedutíveis nos impostos, as contribuições para um Roth IRA oferecem a oportunidade de criar uma conta poupança isenta de impostos que você pode usar na aposentadoria ou deixar como herança para seus herdeiros. Oferecendo muitas das vantagens dos IRAs regulares, mas com mais flexibilidade, funciona bem para pessoas com maior probabilidade de precisar de isenção de impostos mais tarde do que antes. Abrir um é fácil, e há muitos provedores excelentes do Roth IRA para abrir uma conta.