Um guia rápido para o planejamento patrimonial de patrimônio líquido alto

As metas de planejamento patrimonial para indivíduos de alto patrimônio líquido incluem a proteção de heranças para herdeiros, a minimização dos impostos imobiliários, a evitação do processo de inventário e a nomeação do administrador certo. As informações a seguir devem ser vistas como ponto de partida para a escolha do advogado de planejamento imobiliário adequado. Infelizmente, alguns não estão agindo no melhor interesse de seus clientes. Às vezes, eles optam por uma rota que lhes forneça mais oportunidades de renda, não o que reduzirá custos e garantirá que os ativos acabem nas mãos certas. (Veja também: Você pode confiar no seu administrador? )

Minimização de impostos imobiliários

Essa é uma categoria ampla que pode ser dividida em imposto de renda, imposto sobre presentes, imposto sobre imóveis e impostos sobre a geração. Quando você exclui os impostos de renda dessa lista, o grupo restante dos três é chamado de imposto de transferência de riqueza. Para cada tipo de imposto nesse grupo, os impostos federais representam 40% do valor do que estiver sendo medido. Há também o que é chamado de crédito unificado, que pertence a uma isenção de impostos de até US $ 5, 6 milhões. (Veja também: O que são impostos sobre presentes? )

Por exemplo, com impostos sobre presentes, há um imposto de 40% do valor do presente, mas os primeiros US $ 5, 6 milhões não são tributáveis ​​graças à isenção de imposto vitalício sobre presentes. Você também pode oferecer presentes de até US $ 15.000 por ano por pessoa (para quantas pessoas quiser) sem ser tributado. Estes são chamados presentes de exclusão anual. Eles não contam para a isenção de imposto de doação vitalícia de US $ 5, 6 milhões.

As mesmas regras se aplicam aos impostos imobiliários, mas a isenção de US $ 5, 6 milhões é reduzida pelo valor dos presentes que você deu ao longo da vida. Por exemplo, se você ofereceu US $ 3 milhões em presentes usando a isenção de imposto vitalício, agora a isenção de imposto imobiliário será de US $ 2, 6 milhões em vez de US $ 5, 6 milhões. (Veja também: 4 maneiras de minimizar os impostos imobiliários .)

Os impostos de transferência para a geração ignorada são pagos sempre que você dá propriedade a um filho ou bisneto. Mais uma vez, o imposto pago é baseado em 40% do valor do (s) presente (s) e existe uma isenção de imposto de até US $ 5, 6 milhões. Caso você esteja se perguntando, esse imposto existe para que os concedentes (criadores de uma relação de confiança) não ignorem a próxima geração para evitar obrigações tributárias.

Para todos os impostos acima, é possível que seu estado também imponha impostos. Verifique com seu estado para descobrir.

Planejamento de Incapacitação

Se você trabalhasse toda a sua vida para poupar para a aposentadoria e transmitir uma herança, mas essa herança fosse arruinada, você ficaria furioso. Vamos evitar essa situação. No caso de você ficar incapacitado (acidente, doença, envelhecimento) durante a sua vida, você quer ter certeza de que:

• Prestar cuidados aos dependentes
• Nomear um administrador
• Garanta a gestão ordenada da sua propriedade
• Especifique seu tratamento em fim de vida, se estiver em estado vegetativo permanente

Para atingir esses objetivos, você precisará garantir que certas medidas sejam tomadas.

Nomear uma procuração durável para:

• Gerenciar suas contas bancárias
• Comprar e vender imóveis
• Gerenciar outros ativos
• Abra seu e-mail

Nomear uma procuração de assistência médica para:

• Determinar tratamento médico (incluindo seleção de médico e hospital)
• Determinar cuidados de longo prazo
• Determinar cursos específicos de tratamento

Nomear um Agente de Liberação da Lei de Portabilidade e Responsabilidade do Seguro de Saúde (HIPAA) para:

• Acesse suas informações médicas protegidas

Complete um Testamento em Vida para:

• Indique se você deseja remover um tubo de alimentação
• Interrompa o tratamento para permitir uma morte natural

Crie uma confiança revogável para:

• Nomear administrador sucessor

Crie uma Declaração de Tutela para:

• Determinar quem cuidará de crianças menores de idade

Evitando Probate

Como sugerido na introdução, muitos advogados de planejamento imobiliário o levarão a uma vontade tradicional. Por quê? Porque eles se beneficiarão mais com isso do que se tivessem uma confiança viva. Desconfie de advogados de planejamento imobiliário que tentam vender a idéia de que uma relação de confiança é mais cara e, portanto, não é uma opção melhor do que uma vontade. A confiança viva é mais cara no início, mas não a longo prazo. Se você deseja evitar custos financeiros e de tempo desnecessários, evite o processo de inventário. (Veja também: Você deve confiar em sua fé? )

Para atingir esse objetivo, basta optar por uma confiança viva. Como é uma relação de confiança, nem tudo estará em seu nome, o que significa que você pode ignorar o inventário. Apesar de nem tudo estar em seu nome, você ainda terá o controle de seus bens enquanto estiver vivo (você pode nomear um sucessor em caso de incapacidade).

Uma confiança viva também oferece outras vantagens. Se for uma confiança revogável, poderá ser alterada, modificada ou revogada a qualquer momento. Uma confiança revogável também se qualifica como confiança do concedente, o que permitirá que você mova ativos para dentro e para fora da confiança sem pagar impostos. (Veja também: Estabelecimento de um Trust Revocable Living .)

Se você estiver preocupado com a forma como um potencial beneficiário se comportará com sua herança, você pode definir limitações. Por exemplo, você pode definir uma limitação de que o beneficiário só poderá usar a herança para fins de saúde ou educação. Você também pode nomear um administrador independente que terá que aprovar todas as distribuições.

Para garantir que seus ativos acabem nas mãos certas, certifique-se de criar uma relação de confiança especialmente projetada, onde as ações da confiança permanecerão no nome da confiança e serão transferidas para cada herdeiro quando você morrer. Isso impedirá que um cônjuge transfira ativos para seus filhos de um casamento anterior. Também não permitirá que o cônjuge transfira ativos para um novo cônjuge. Além disso, esse tipo de confiança protegerá seus herdeiros de credores e falências. (Veja também: 3 segredos que você não sabia sobre o planejamento imobiliário .)

A linha inferior

Agora você sabe o básico sobre como minimizar os impostos imobiliários, planejar o evento de incapacidade, evitar o processo de inventário e proteger os beneficiários pretendidos de intenções imorais. Essas informações devem ser úteis ao contratar um advogado de planejamento imobiliário.