Prêmio de Seguro Hipotecário Qualificado (MIP)
Os prêmios de seguro hipotecário qualificado (MIPs) são pagos pelos proprietários que tomam empréstimos da Federal Housing Administration (FHA). Até a Lei de Redução de Impostos e Empregos de 2017, os prêmios qualificados de seguro hipotecário eram dedutíveis, além dos juros hipotecários permitidos. As leis tributárias mudam a cada ano e, atualmente, não podem ser dedutíveis.
REPARTIÇÃO DO Prêmio Qualificado de Seguro Hipotecário (MIP)
Os credores da Federal Housing Administration usam prêmios de seguro de hipoteca qualificados (MIP) como uma ferramenta para se protegerem contra mutuários de alto risco. Como os empréstimos FHA podem ser obtidos com um adiantamento de até 3, 5% e com uma pontuação de crédito tão baixa quanto 500, esses empréstimos são inadimplentes com frequência.
As hipotecas da FHA exigem que todo mutuário tenha seguro hipotecário. Por outro lado, empréstimos convencionais só precisam de apólices de seguro de hipoteca privada (PMI) se o valor do adiantamento for inferior a 20% do preço de compra da propriedade. Cada empréstimo da FHA exige um prêmio inicial de 1, 75% do valor do empréstimo e um prêmio anual de 0, 45% a 1, 05%. O pagamento dos prêmios iniciais ocorre na emissão do empréstimo. A determinação do custo anual exato deriva do prazo do empréstimo, do montante emprestado e da relação empréstimo / valor.
A cada mês, o valor do pagamento do empréstimo refletirá o prêmio anual dividido por 12 meses, juntamente com o pagamento do principal. Outras cobranças geralmente adicionadas à taxa mensal incluem valores em garantia para impostos prediais e cobertura de seguro do proprietário.
Cancelamento de seguro hipotecário qualificado
Usando um empréstimo convencional, o comprador pode cancelar o PMI uma vez pagando 20% do valor do empréstimo ou após o empréstimo ter 11 anos. No entanto, o FHA pode não permitir que você faça essa redução. Tudo vai depender da data em que você tomou seu empréstimo.
- Entre 31 de dezembro de 2000 e 3 de julho de 2013, se você pagou pelo menos 78% do valor do empréstimo em valor (LTV), poderá solicitar ao credor que cancele o MIP.
- Após 3 de julho de 2013, se você efetuou um adiantamento inferior a 10% do valor da casa na origem do empréstimo, deverá pagar o PIM pela vida útil do empréstimo. A única maneira de remover o seguro hipotecário qualificado (MIP) em um empréstimo da FHA é refinanciar para um produto que não seja da FHA.
Os mutuários que podem se qualificar para um empréstimo convencional, mesmo que paguem seguro de hipoteca particular, também devem procurar empréstimos da FHA, para ver qual será o melhor negócio. Aqueles com baixa pontuação de crédito podem se sair melhor com uma hipoteca da FHA, especialmente se puderem fazer um pagamento inicial de 10%. Além disso, alguns credores podem fornecer um empréstimo separado para cobrir o valor do adiantamento. Não deixe de conversar com seu contador, consultor financeiro e seu banco para saber qual empréstimo faz mais sentido para sua situação.
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Implicações fiscais dos prêmios de seguro hipotecário qualificado
Todos os anos, seu credor é obrigado a enviar o formulário 1098 Declaração de juros hipotecários para você e para o IRS. Este formulário lista seus pagamentos de hipoteca no ano passado e pode afetar seus impostos de renda. O valor total dos prêmios MIP ou PMI estará na caixa 5 do formulário. Para reivindicar uma dedução para qualquer tipo de seguro hipotecário, você deve especificar suas deduções usando o Cronograma A na seção de juros pagos.
A dedução desses prêmios expirou em 31 de dezembro de 2017, graças à aprovação da Lei de Cortes e Empregos de 2017. No entanto, após protestos públicos, o Presidente Trump assinou a Lei do Orçamento Bipartidário de 2018, que incluía 30 extensões de impostos, retroativo para o ano fiscal de 2017. Os prêmios de seguro hipotecário foram um dos itens estendidos.
Ainda não se sabe se a dedução estará disponível para a temporada de declaração de impostos de 2018. O RH 109 para tornar a dedução permanente está atualmente no comitê de maneiras e meios da Câmara. O Congresso precisaria agir para reautorizá-lo.
Por enquanto, os pagamentos de prêmios de seguros hipotecários não são dedutíveis. Mas mesmo quando eram dedutíveis, nem todos podiam aceitá-los. A dedução dos prêmios de seguro hipotecário qualificado (MIP) dependia do status do depósito e da receita bruta ajustada (AGI). Reduz em 10% para cada etapa acima do limite de AGI do mutuário permitido. Ele desaparece inteiramente para aqueles que ganham mais de US $ 54.500, ou US $ 109.000, para arquivadores conjuntos.
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