Preço de compra
O preço de compra é o preço que um investidor paga por um investimento, e o preço se torna a base de custo do investidor para calcular ganhos ou perdas na venda do investimento. O preço de compra inclui quaisquer comissões ou encargos de venda pagos pelo investimento, e o custo médio ponderado é usado para várias compras da mesma segurança.
Compreendendo o preço de compra
Suponha, por exemplo, que um investidor compre 100 ações ordinárias da Ford em três datas diferentes durante um período de cinco anos, incluindo 100 ações adquiridas a um preço de mercado de US $ 40, US $ 60 e US $ 80 por ação. Para determinar a base de custo das compras, o investidor precisa calcular o custo médio ponderado, que é o valor total em dólar das compras dividido pelo número de ações adquiridas.
Com 100 ações cada, os valores em dólar das compras de ações da Ford são de US $ 4.000, US $ 6.000 e US $ 8.000, ou um total de US $ 18.000, e o total da compra é dividido por 300 ações, equivalendo a US $ 60 por ação. Se o investidor adicionar à posição das ações, ele poderá calcular um novo preço médio ponderado adicionando o valor em dólar das novas compras e as ações adicionais ao cálculo. A fórmula também pode ser ajustada para a venda de ações se o investidor vender apenas uma parte das participações. Com os custos de comissão adicionados, o custo médio ponderado do investidor pode se aproximar de US $ 62 por ação.
As diferenças entre ganhos realizados e não realizados
Os investidores usam o preço de compra de um investimento para calcular ganhos ou perdas realizados para fins fiscais e relatam essa atividade no Cronograma D do formulário 1040 do IRS. Um investidor relata um ganho realizado se vender parte ou todo o seu investimento explorações. Se ele ou ela não vender valores mobiliários, o investidor terá um ganho ou perda não realizado, que não é relatado para fins fiscais.
Suponha, por exemplo, que um investidor venda 100 ações da Ford a um preço de venda de US $ 80 por ação e use o custo médio ponderado de US $ 62 para calcular um ganho realizado de US $ 18 por ação. O investidor relata o número de ações, juntamente com o custo médio ponderado e o preço de venda por ação, no Anexo D. O ganho total realizado de US $ 1.800 é de longo prazo porque o investidor deteve as ações por mais de um ano. O ganho de capital a longo prazo de US $ 1.800 é compensado por quaisquer perdas de capital e o ganho líquido é tributável usando as taxas de imposto sobre ganhos de capital.
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