Uma cartilha sobre veículos filantrópicos

Procurando novas maneiras de se diferenciar como consultor? Filantropia e doações de caridade são importantes para muitos de seus clientes, mas não são importantes para muitos consultores. Ajudar os clientes a atingir suas metas de caridade não é apenas a coisa certa a fazer, mas ajudá-los a fazê-lo da maneira certa pode agregar um valor financeiro significativo.

Aqui estão algumas coisas a considerar ao abordar uma conversa sobre doações com seus clientes.

Principais Takeaways

• As doações de caridade são uma ótima maneira de as pessoas ajudarem boas causas, além de reduzir sua exposição fiscal.
• Existem vários veículos filantrópicos que os consultores financeiros podem recomendar aos clientes interessados.
• É essencial saber que tipos de doações de caridade estão disponíveis e como repassá-las a organizações qualificadas. Resumimos muitos deles abaixo.

Tipos de presentes

Embora existam vários veículos e técnicas que podem ser incorporados ao plano patrimonial do seu cliente, muitos clientes estão focados em como podem contribuir enquanto estiverem vivos.

Dinheiro

é a doação mais básica e é a que a maioria dos clientes está familiarizada. Como você sabe, doar em dinheiro requer um cheque para a instituição de caridade ou outra organização qualificada fiscalmente de sua escolha.

Títulos Apreciados

Presentes de ações apreciadas de ações individuais, fundos mútuos, ETFs ou fundos fechados podem ser feitos a organizações qualificadas. Depois de entrar em contato diretamente com a organização para confirmar que está equipado para aceitar tais presentes, trabalhe com seu cliente para facilitar a transferência das ações da conta para a conta de corretagem da organização.

Essa pode ser uma ótima solução para clientes com ativos muito apreciados e com baixa base. Seu cliente recebe o benefício fiscal da contribuição beneficente com base no valor de mercado das ações no momento em que a contribuição é feita. Ele também não estará sujeito aos ganhos de capital em que incorreria se o título fosse vendido imediatamente. Isso pode ser uma quantia considerável para títulos mantidos por vários anos com uma base de custo extremamente baixo.

Presentes de outras propriedades ou ativos

Os clientes também podem optar por doar ativos não securitizados. No caso de imóveis, ações de negócios, arte ou colecionáveis ​​de capital fechado, o valor do ativo no momento do presente é dedutível, como títulos negociados em bolsa. Além disso, como títulos negociados em bolsa, o cliente não estará sujeito ao imposto sobre ganhos de capital devido ao valor da valorização não realizada desses ativos.

Esteja ciente, no entanto, de que a instituição de caridade escolhida por seu cliente precisa receber esses tipos de ativos como presentes. É melhor trabalhar com seu cliente para entrar em contato com a organização e confirmar que esse é o caso.

Geralmente, você precisará que terceiros conduzam uma avaliação do ativo a ser doado para determinar seu valor. Uma vantagem de doar esses tipos de ativos é que essa técnica pode fornecer liquidez além do que pode estar disponível no mercado.

Como dar

Saber o que dar é o primeiro passo. Compreender como transmitir efetivamente um presente qualificado com as implicações fiscais mais favoráveis ​​é o segundo.

Dando diretamente à organização

Doações diretas é talvez a forma mais comum de doação. Quando a doação de dinheiro, valores mobiliários ou outros ativos de um cliente é feita diretamente à organização, a organização retira o dinheiro ou o valor realizado da alienação de ativos ou valores mobiliários e coloca esse dinheiro para trabalhar de acordo com sua missão.

Fundos Recomendados por Doadores

Os fundos aconselhados pelos doadores (DAF) são fundos filantrópicos estabelecidos como instituições de caridade públicas. Muitos depositários importantes, como Charles Schwab e Fidelity, oferecem uma versão desses fundos que aceitam doações e investem o dinheiro em nome dos doadores. Dependendo do fundo, os doadores podem escolher entre as opções de investimento oferecidas pelo fundo ou ter o dinheiro investido da maneira sugerida por um consultor.

Os doadores geralmente podem designar os destinatários de suas doações: a maioria das organizações de caridade é elegível, desde que atenda aos requisitos do IRS. Embora não sejam tão diretos quanto uma doação em dinheiro, os DAFs permitem que os doadores doem vários anos de doações de uma só vez, recebendo crédito pelo presente para fins fiscais no ano da doação, mas distribuindo suas doações por vários anos. A organização receptora se beneficia de qualquer valorização na conta de investimento. Isso permite que os clientes agrupem deduções em anos específicos para garantir que sejam capazes de especificar as deduções antes das alterações na lei tributária. Em alguns casos, os fundos aconselhados pelos doadores também podem aceitar ativos não líquidos, fornecendo uma fonte de liquidez para os doadores também.

Distribuições beneficentes qualificadas

As contas de aposentadoria não são um veículo filantrópico, mas existe um caminho para os clientes que são obrigados a distribuir os ganhos de seus IRA ou 401 (k) para minimizar o imposto sobre suas distribuições mínimas necessárias (RMDs). Os clientes que possam estar interessados ​​designariam todo ou parte de seu RMD para uma organização beneficente qualificada.

Embora eles não recebam uma dedução pelo valor doado, esse valor é reduzido da parcela tributável do RMD. O limite dessas distribuições é de US $ 100.000 por ano.

A linha inferior

Trabalhar com seus clientes para cumprir suas intenções de caridade é um serviço vital a ser prestado como parte dos serviços gerais de planejamento e consultoria que você oferece. O planejamento de caridade também pode fornecer benefícios financeiros, além da satisfação em ajudar outras pessoas para seus clientes.