Definição de taxa de capital de nível 1
O índice de capital de nível 1 é o índice de capital de nível 1 de um banco - ou seja, seu capital social e reservas divulgadas - em relação ao total de ativos ponderados pelo risco. É uma medida fundamental da força financeira de um banco que foi adotada como parte do Acordo de Basileia III sobre regulamentação bancária.
O índice de capital de nível 1 mede o capital social principal de um banco em relação ao total de ativos ponderados pelo risco - que incluem todos os ativos que o banco possui que são sistematicamente ponderados pelo risco de crédito. Por exemplo, o caixa de um banco e os títulos do governo receberiam uma ponderação de 0%, enquanto seus empréstimos hipotecários receberiam uma ponderação de 50%.
O capital de nível 1 é o capital principal e é composto por ações ordinárias de um banco, lucros acumulados, outros resultados abrangentes acumulados (AOCI), ações preferenciais perpétuas não cumulativas e quaisquer ajustes regulatórios nessas contas.
Principais Takeaways
- O índice de capital de nível 1 é o índice de capital de nível 1 de um banco - ou seja, seu capital social e reservas divulgadas - em relação ao total de ativos ponderados pelo risco.
- É uma medida fundamental da força financeira de um banco que foi adotada como parte do Acordo de Basileia III sobre regulamentação bancária.
- Para forçar os bancos a aumentar os amortecedores de capital e garantir que eles possam suportar dificuldades financeiras antes de se tornarem insolventes, as regras de Basileia III restringiriam o capital de nível 1 e os ativos ponderados pelo risco (RWAs).
A fórmula para o rácio de capital de nível 1 é:
Índice de Capital de Nível 1 = Capital de Nível 1 Ativos Ponderados por Risco Total \ text {Índice de Capital de Nível 1} = \ frac {\ text {Capital de Nível 1}} {\ text {Ativos Ponderados por Risco Total}} Índice de Capital de Nível 1 = Total de Ponderação de Risco Capital de Nível 1
O que o Índice de Capital de Nível 1 diz a você?
O índice de capital de nível 1 é a base para os padrões internacionais de capital e liquidez de Basileia III criados após a crise financeira, em 2010. A crise mostrou que muitos bancos tinham pouco capital para absorver perdas ou permanecer líquido e eram financiados com muita dívida. e não há capital suficiente.
Para forçar os bancos a aumentar os amortecedores de capital e garantir que eles possam suportar dificuldades financeiras antes de se tornarem insolventes, as regras de Basileia III restringem o capital de nível 1 e os ativos ponderados pelo risco (RWAs). O componente de patrimônio do capital de nível 1 deve ter pelo menos 4, 5% dos RWAs. O índice de capital de nível 1 deve ser de pelo menos 6%.
Basileia III também introduziu um índice de alavancagem mínimo - com capital de nível 1, deve ser pelo menos 3% do total de ativos - e mais para bancos globais sistemicamente importantes que são grandes demais para falir. As regras de Basileia III ainda não foram finalizadas devido a um impasse entre os EUA e a Europa.
Os ativos ponderados pelo risco de uma empresa incluem todos os ativos que a empresa mantém que são sistematicamente ponderados pelo risco de crédito. Os bancos centrais geralmente desenvolvem a escala de ponderação para diferentes classes de ativos; dinheiro e títulos do governo têm zero risco, enquanto que um empréstimo hipotecário ou um carro tem mais risco. Os ativos ponderados pelo risco receberiam um peso crescente de acordo com o risco de crédito. O caixa teria um peso de 0%, enquanto os empréstimos com risco de crédito crescente teriam pesos de 20%, 50% ou 100%.
O índice de capital de nível 1 difere um pouco do índice de capital comum de nível 1. O capital de nível 1 inclui a soma do capital social de um banco, suas reservas divulgadas e ações preferenciais não resgatáveis e não cumulativas. O capital ordinário de nível 1, no entanto, exclui todos os tipos de ações preferenciais e interesses que não controlam. O capital ordinário de nível 1 inclui as ações ordinárias da empresa, lucros acumulados e outros resultados abrangentes.
Para informações relacionadas, leia mais sobre os regulamentos internacionais de Basileia III .
Exemplo do Índice de Capital de Nível 1
Por exemplo, suponha que o banco ABC possua patrimônio líquido de US $ 3 milhões e lucros retidos de US $ 2 milhões; portanto, seu capital de nível 1 é de US $ 5 milhões. O Banco ABC possui ativos ponderados pelo risco de US $ 50 milhões. Consequentemente, seu índice de capital de nível 1 é de 10% (US $ 5 milhões / US $ 50 milhões) e é considerado bem capitalizado em comparação com o requisito mínimo.
Por outro lado, o banco DEF reteve ganhos de US $ 600.000 e patrimônio líquido de US $ 400.000. Assim, seu capital de nível 1 é de US $ 1 milhão. O DEF do banco possui ativos ponderados pelo risco de US $ 25 milhões. Portanto, o índice de capital de nível 1 do banco DEF é de 4% (US $ 1 milhão / US $ 25 milhões), que é subcapitalizado porque está abaixo do índice de capital de nível 1 mínimo de Basileia III.
O GHI do banco possui capital de nível 1 de US $ 5 milhões e ativos ponderados pelo risco de US $ 83, 33 milhões. Consequentemente, o índice de capital de nível 1 do banco GHI é de 6% (US $ 5 milhões / US $ 83, 33 milhões), o que é considerado adequadamente capitalizado porque é igual ao índice de capital de nível 1 mínimo.
A diferença entre o índice de capital de nível 1 e o índice de alavancagem de nível 1
O índice de alavancagem de nível 1 é a relação entre o capital principal de uma organização bancária e seus ativos totais. O índice de alavancagem de nível 1 é calculado dividindo-se o capital de nível 1 pelo total de ativos consolidados médios de um banco e determinadas exposições extrapatrimoniais. De maneira semelhante ao índice de capital de nível 1, o índice de alavancagem de nível 1 é usado como uma ferramenta pelas autoridades monetárias centrais para garantir a adequação de capital dos bancos e restringir o grau em que uma empresa financeira pode alavancar sua base de capital, mas não usa ativos ponderados pelo risco no denominador.
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