Juros pré-pagos
Juros pré-pagos são os juros que o devedor paga antes do primeiro pagamento programado da dívida. Para fins de tributação, a maioria dos tipos de juros pré-pagos é debitada ao longo da vida do empréstimo.
Para empréstimos hipotecários, os juros pré-pagos também podem ser os juros intermediários acumulados desde o dia da liquidação até o início do primeiro período da hipoteca.
Juros pré-pagos explicados
Os pontos de hipoteca, um tipo de taxa que os credores cobram dos mutuários, são considerados um tipo de juros pré-pagos. Semelhante a outros tipos de juros pré-pagos, os pontos são normalmente deduzidos ao longo da vida do empréstimo (neste caso, uma hipoteca). Desde que determinadas condições sejam atendidas, o IRS permite que esse tipo de juros pré-pagos seja deduzido no ano em que é pago.
Como os juros pré-pagos são determinados
O momento do fechamento de uma hipoteca afeta o valor dos juros pré-pagos que são devidos, bem como quanto tempo haverá antes do primeiro pagamento da hipoteca ser necessário. O planejamento dos juros pré-pagos a serem pagos no início do mês pode dar ao mutuário mais tempo para pagar o pagamento inicial da hipoteca. Os juros pré-pagos ainda são um custo inicial a cobrir. Definir a data de vencimento dos juros pré-pagos mais próxima ao final do mês permitiria mais tempo para pagar esse custo. O pagamento inicial da hipoteca será necessário em pouco tempo. Alterar naturalmente a taxa de juros ou o valor principal da hipoteca pode reduzir os juros pré-pagos que são devidos. Tais mudanças podem ser difíceis de negociar com um credor.
É possível que os juros pré-pagos devam variar entre o tempo da estimativa do empréstimo e o tempo da divulgação do fechamento. As cobranças podem ser rateadas diariamente desde o fechamento até o vencimento do primeiro pagamento da hipoteca. Esse cálculo será baseado na taxa de juros anual que será aplicada à hipoteca. O cálculo específico pode variar de acordo com o credor. Pode haver opções para pular os pagamentos da hipoteca, mas os juros pré-pagos ainda precisarão ser cobertos.
Se um mutuário procurar refinanciar uma hipoteca, isso poderá afetar os juros pré-pagos do novo financiamento. O valor do principal que permanece devido pode ser estruturado de forma a permitir que o mutuário pule um pagamento. O mutuário ainda será responsável pelo valor em aberto e precisará pagar juros antecipadamente sobre o que é negociado sob os novos termos do financiamento que eles adquiriram.