Esquema de lapidação

O que é um esquema de lapidação

Um esquema de lapidação é uma prática fraudulenta que envolve a alteração de contas a receber para ocultar um pagamento de contas a receber roubadas. O método envolve receber um pagamento subsequente de recebíveis e usá-lo para cobrir a cobertura do roubo. O próximo recebimento é então aplicado ao anterior não pago, e assim por diante.

BREAKING Scheping Lapping

Os esquemas de lapidação geralmente acontecem em empresas menores, onde apenas uma pessoa pode lidar com recebimentos de caixa e cobrança de clientes. As empresas podem evitar lapsos, realizando auditorias regulares dos recebimentos de caixa e separando as responsabilidades de caixa e cobrança. O esquema pode ser detectado rastreando como os recebimentos de caixa foram aplicados às contas dos clientes. Um sinal revelador do lapping é um aumento no vencimento das contas a receber. Um esquema de lapidação só pode ocultar temporariamente o roubo. Mais cedo ou mais tarde, o déficit aparece e é registrado como uma perda.

Exemplo de um esquema de lapidação

Por exemplo, suponha que uma empresa receba US $ 150 em pagamento, mas um funcionário da contabilidade o desvia para uma conta pessoal. Para ocultar o roubo, o funcionário aplicará o segundo crédito a receber, digamos US $ 200, ao primeiro crédito. Isso deixa US $ 50 restantes a serem aplicados ao segundo crédito e US $ 150 ainda a serem pagos. O terceiro pagamento será aplicado para cobrir o saldo remanescente no segundo, o quarto cobrirá o terceiro, o quinto cobrirá o quarto e assim por diante.

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