Como usar a colheita de prejuízos fiscais para melhorar seus retornos

Quando o mercado de ações cai, os investidores ficam frustrados. Mas há uma vantagem em uma situação sombria. Chama-se colheita de prejuízos fiscais. Você pode usar essa estratégia para aumentar seu retorno geral, especialmente nos anos anteriores de investimento.

Um exemplo de colheita de prejuízos fiscais

Imagine que, no primeiro dia de qualquer ano, você invista US $ 10.000 em ações por meio de um fundo negociado em bolsa (ETF), como o SPDR S&P 500.

Vamos supor que este ETF seja negociado em 10%, para um valor de mercado de US $ 9.000.

Em vez de sentir pena de si mesmo, você pode vender o ETF e reinvestir os US $ 9.000 restantes novamente no mercado de ações.

Você está mantendo sua exposição ao mercado constante. No entanto, para fins de imposto de renda, você acabou de perceber uma perda de US $ 1.000.

Você pode usar essa perda para compensar sua renda tributável, proporcionando uma economia tributária incremental ou até um reembolso maior. Como você manteve sua exposição de mercado constante, não houve alterações no fluxo de caixa do investimento, apenas um benefício em dinheiro potencial para registrar na sua declaração de imposto.

Agora vamos dizer que o mercado inverte o rumo e segue para o norte. Seu novo investimento supera até o investimento inicial de US $ 10.000 e fecha o ano em US $ 10.800, gerando um retorno de 10% antes dos impostos depois de adicionar o rendimento de dividendos típico de 2%.

Os números

Se você não tivesse feito nada, exceto o buy-and-hold no cenário acima, teria um retorno após impostos de 9, 4%, representado por um ganho de investimento não realizado de 8% mais um ganho de cerca de 1, 4% de ganho de dividendo, mesmo supondo que você estivesse a mais alta taxa de imposto de 24% em 2018.

No entanto, se você tivesse vendido o seu primeiro, perdendo o investimento e comprado mais ações com os recursos, também teria uma perda de US $ 1.000 para compensar alguma renda ordinária ou outros ganhos tributáveis ​​que estava relatando. Na alíquota máxima de imposto, isso valeria US $ 760 em economia de imposto de renda. Isso representa outro retorno de 7, 6% sobre o investimento original de US $ 10.000. Assim, sua declaração líquida de impostos após impostos agora seria de 16, 6% (9% + 7, 6%).

Limitações na colheita de perdas

Existem alguns limites para essa atividade.

Regulamentos do IRS: O IRS não permitirá que você compre um ativo e o venda apenas com o objetivo de pagar menos impostos. Assim, no Anexo D do formulário de imposto 1040, a perda não será permitida se o mesmo ou um ativo substancialmente idêntico for comprado em 30 dias. Isso é chamado de "regra de lavagem e venda".

Limite de renda: até US $ 3.000 de perda podem ser usados ​​para reduzir sua renda tributável ou US $ 1.500 cada, se o pedido for registrado separadamente. No entanto, o prejuízo fiscal adicional pode ser transportado para uso em futuras declarações fiscais.

Portfólio crescente: a realização de prejuízos fiscais reduz sua base tributária, o que dificulta a colheita, quanto mais o portfólio crescer. De qualquer forma, obter esse benefício fiscal antecipadamente é melhor para a maioria dos investidores.

Custo administrativo: fazer uma transação toda vez que o mercado cai pode ser oneroso do ponto de vista da preparação de impostos. Uma regra geral a ser usada é que você deve coletar a perda se o benefício fiscal exceder o custo administrativo.

A linha inferior

A extração de prejuízos fiscais é uma estratégia que se baseia em uma oportunidade criada pela lei tributária, não na especulação do mercado. Em alguns casos, as declarações após impostos podem ser bastante aprimoradas, colocando o investidor no caminho para uma acumulação mais rápida de ativos. Portanto, não fique triste da próxima vez que o mercado cair.