Como as novas mudanças tributárias promovem 529 investimentos

29 de maio é o Dia Nacional da Economia da Faculdade, um dia destacando os 529 planos que ajudam as famílias a economizar para a faculdade (afinal, é 5/29). Em comemoração, vários estados estão oferecendo prêmios e conteúdos para incentivar novas contas. Por exemplo, o plano Nest 529 do Nebraska ofereceu bônus de US $ 100 para as primeiras 100 novas contas abertas até o final de maio, e o plano California ScholarShare 529 está oferecendo US $ 50 para novas contas abertas até 1º de junho.

Os poupadores devem saber que a nova legislação tributária de 2017 trouxe grandes mudanças para os contribuintes, incluindo atualizações das regras para 529 planos de poupança para a faculdade. Esses planos, projetados para ajudar os pais a economizar nas despesas da faculdade de seus filhos com vantagens fiscais, foram expandidos para cobrir as economias da educação básica. De acordo com um relatório do Wall Street Journal, essas mudanças e consequências de outras mudanças de impostos, como limites de deduções para impostos estaduais e locais, significam que as contribuições para esses planos poderão em breve aumentar.

Isso seria um aumento adicional; esses planos estavam crescendo antes da nova lei. Até o terceiro trimestre de 2017, os 529 ativos do plano aumentaram para US $ 282 bilhões, acima dos US $ 276 bilhões do trimestre anterior. Aqui estão os detalhes de como as mudanças nos impostos ocorrem para os pais e outras pessoas que pagam pela educação por meio de planos 529.

O fator de dedução fiscal

Eis por que novos limites para deduções de impostos estaduais e locais (SALT) podem aumentar os planos 529: A partir de 2018, as deduções de SALT serão limitadas a US $ 10.000. Para os pais que moram em uma das cerca de três dúzias de estados que oferecem dedução ou crédito de imposto de renda estadual por 529 contribuições do plano feitas ao plano desse estado, esses incentivos fiscais podem ser uma maneira de combater o novo limite de dedução do SALT e encontrar uma rota diferente para minimizar a responsabilidade fiscal.

Se você é um pai do plano 529 ou pensa em abrir uma dessas contas, pode haver mais incentivo para fazê-lo agora do que nunca. Apenas verifique se você está em um estado que oferece essas deduções e que escolhe o plano certo. Clique aqui para procurar seu estado no gráfico de comparação do Savingforcollege.com.

Mais opções para 529 planos de poupança

Anteriormente, 529 planos eram reservados para despesas de educação pós-secundária. Essas despesas incluem propinas e propinas, alojamento e alimentação e software ou equipamento de computador considerado necessário ao aluno. O Internal Revenue Service (IRS) restringiu o uso de 529 verbas do plano a faculdades e universidades elegíveis para participar de programas federais de auxílio a estudantes. As retiradas usadas para essas despesas qualificadas não tinham impostos.

De acordo com a nova lei tributária, os pais também podem retirar a poupança sem impostos de uma conta 529 para pagar as mensalidades em escolas particulares ou religiosas da educação básica. Diferentemente da faculdade, esses saques são limitados a US $ 10.000 por ano.

Nesse sentido, a mudança torna 529 planos semelhantes à menos usada na conta de poupança educacional da Coverdell (ESA). Essas contas permitiram que os pais economizassem dinheiro com as despesas da faculdade e os custos relacionados ao ensino fundamental, médio ou médio. Uma grande diferença, no entanto, reside em quanto os pais podem economizar em um ESA 529 versus um Coverdell ESA.

A conta Coverdell limita os pais a economizar US $ 2.000 por ano para o filho ou outro beneficiário qualificado até o beneficiário atingir a idade de 18 anos. Com um plano 529, os limites de contribuição são significativamente mais generosos. O IRS permite que os pais contribuam com o plano necessário para pagar as despesas com educação qualificada de seus beneficiários. O saldo total permitido é determinado pelo próprio plano, com base no custo médio de participação no estado que patrocina o plano (consulte "Você não pode depositar um valor ilimitado" abaixo).

Outra ressalva importante das ESAs de Coverdell é que nem todos podem contribuir para um desses planos. Para 2018, as contribuições são permitidas por arquivadores únicos com uma renda bruta ajustada modificada inferior a US $ 110.000 e inferior a US $ 220.000 para casais que registram um retorno conjunto. Não existe tal restrição de renda para 529 planos. Embora as propostas iniciais de reforma tributária tenham eliminado completamente o ESA Coverdell, esses planos continuam sendo uma opção de economia para os pais elegíveis.

A nova lei tributária também permite que os depositantes transfiram 529 ativos para as contas da ABLE, desde que sigam os limites dos depósitos anuais para uma ABLE. Essas contas com vantagem tributária podem ser usadas por poupadores com deficiência, sem afetar sua elegibilidade para os principais benefícios, como o Medicaid (alguns limites de saldo total se aplicam, consulte o consultor financeiro). Até o terceiro trimestre de 2017, 529 ativos da conta ABLE aumentaram para US $ 48, 5 milhões em 13.190 contas.

Planos 529 de carregamento frontal e imposto sobre doações

Embora o IRS não especifique um valor em dólar definido para as contribuições do plano 529, há um número importante que os pais precisam estar cientes: o limite de exclusão de imposto sobre presentes. Para 2018, o limite de exclusão de imposto sobre presentes (ou seja, o valor que você pode dar a um indivíduo sem acionar o imposto sobre presentes) é de US $ 15.000. Se você tiver três filhos com três planos de poupança de 529, por exemplo, poderá dar a cada um deles US $ 15.000 sem pagar imposto sobre o presente. Os casais que apresentarem um retorno conjunto podem dobrar esse valor por filho. Os avós e outros membros da família também podem contribuir com a mesma quantia. Com um Coverdell ESA, em comparação, o limite de contribuição anual total é de US $ 2.000, independentemente de quem faz as contribuições.

Há uma maneira de doar ainda mais sem disparar o imposto sobre doações: os colaboradores podem antecipar o 529 de uma criança fazendo até cinco anos em contribuições (US $ 75.000) ao mesmo tempo. Eles não poderão fazer novas contribuições ao plano até que cinco anos se passaram, mas isso significa que a conta tem mais anos para se beneficiar de juros compostos sobre a economia e potencialmente aumentar o investimento mais rapidamente.

Outra maneira de contornar o imposto sobre doações é fazer pagamentos de propinas diretamente para a escola da criança. Contanto que o aluno não receba o dinheiro pessoalmente, ele não conta como presente. Obviamente, fazendo pagamentos diretamente em vez de economizar o dinheiro em um 529, você sacrifica qualquer retorno potencial que ele teria ganho. (Para saber mais, consulte Por que você deve carregar o seu plano 529 com antecedência .)

Você não pode depositar uma quantia ilimitada

Vários planos e estados limitam quanto dinheiro pode haver em 529 planos para um único beneficiário. Por exemplo, o CollegeCounts 529 Fund no Alabama limita as contribuições a tal ponto que "todos os saldos de contas nos planos do Alabama para o mesmo beneficiário atingem US $ 400.000". O plano Ivy InvestEd 529 no Arizona define US $ 453.000 como limite e dois planos do estado de Nova York, o 529 College Savings College Savings Plan e o 529 College Savings Program - Direct Plan, o limitam a US $ 520.000. Clique aqui para a lista de Savingforcollege.com. Observe que, se seu filho tiver mais de um plano 529 de fontes diferentes, como um de um avô e outro de um dos pais, o total de todos os planos deverá estar abaixo do limite. (Para saber mais, consulte Principais empresas que gerenciam 529 planos .)

Retiradas fora da educação ainda resultam em uma penalidade tributária

O IRS sempre foi firme quanto ao que 529 fundos do plano podem ser usados. As retiradas feitas para despesas que não sejam a educação superior ou superior ao necessário para pagar as despesas com educação estão sujeitas ao imposto de renda federal, juntamente com uma multa de 10% pela retirada antecipada. Isso não mudou sob a nova lei tributária.

Se seu filho não usar todo o dinheiro do plano 529 ou decidir não ir para a faculdade, você pode ficar tentado a retirar suas economias e receber a taxa de imposto. Uma solução melhor, no entanto, é transferir o dinheiro para outro beneficiário, o que pode incluir outro filho, membro da família, seu cônjuge ou até você mesmo. Isso permite que sua economia continue crescendo sem impostos. O dinheiro de um 529 também pode ser transferido para uma conta ABLE para o mesmo beneficiário ou outro membro da família.

A linha inferior

Se você ainda não abriu um plano de poupança 529 porque seus filhos são jovens, a nova legislação tributária oferece uma motivação significativa para isso. Lembre-se de comparar suas opções de plano com cuidado, pois não é necessário salvar no plano de seu estado de origem. Lembre-se de que, se o seu estado oferecer uma dedução ou crédito do imposto de renda do estado para fazer contribuições a uma conta 529, isso provavelmente se aplica apenas a um plano no estado. E, é claro, você precisa viver em um estado que possui imposto de renda estadual.