Como as retiradas 401 (k) são tributadas para não residentes?

Se você é cidadão do Canadá, México ou outro país e às vezes vive e trabalha nos EUA com um visto, pode ser considerado um estrangeiro não residente. Para fins fiscais, o IRS define um estrangeiro não residente como um cidadão não americano que está legalmente presente nos EUA, mas carece de um green card ou não passa no teste de presença substancial. Como estrangeiro não residente, o IRS exige que você pague imposto de renda apenas com o dinheiro que ganha de uma fonte dos EUA.

Muitos estrangeiros não residentes que vivem e trabalham nos EUA optam por investir em um plano de aposentadoria 401 (k) oferecido por seu empregador americano. No entanto, quando é hora de retornar ao seu país de origem, isso pode criar um grande dilema. Você deve deixar seus fundos no 401 (k)? Você deve sacar antes de sair dos EUA ou esperar até voltar ao seu país de origem? Você deve rolar para outra conta? E como seus saques 401 (k) serão tributados quando você não mais morar nos EUA?

Continue lendo para aprender como resolver esse enigma 401 (k) não residente.

Sacar

Quando se trata de saques antecipados de contas de aposentadoria, as regras são as mesmas para residentes dos EUA e estrangeiros não residentes. De acordo com o IRS, os participantes de um plano tradicional ou do Roth 401 (k) não podem retirar fundos até atingirem a idade de 59 anos ou meio ou se tornarem permanentemente incapazes de trabalhar devido a incapacidade. Se você tiver menos de 59 anos e não estiver desativado e optar por sacar os fundos do seu 401 (k), estará sujeito a uma multa de 10% pelo saque antecipado. Portanto, se seu 401 (k) vale US $ 15.000 e você decide liquidar a conta, precisará pagar um adicional de US $ 1.500 em impostos. Isso significa que sua retirada é essencialmente reduzida para US $ 13.500.

Além disso, todo o seu saque em 401 (k) será tributado como renda pelos EUA - mesmo que você esteja de volta ao seu país de origem quando retirar os fundos. Como as contribuições para as contas tradicionais 401 (k) são feitas com dólares antes dos impostos, isso significa que quaisquer fundos sacados são incluídos na sua receita bruta para o ano em que a distribuição é realizada. Digamos que sua taxa de imposto de renda seja de 20% no ano em que você liquidar seu 401 (k). Isso aumenta o impacto total do imposto em até 30% para essa retirada (a multa de 10% pela retirada antecipada + sua taxa de imposto de renda de 20%).

Portanto, quando você retirar US $ 15.000 do seu 401 (k), terá que pagar um total de US $ 4.500 em impostos, o que reduz o total geral do valor que você leva para casa para US $ 10.500. É precisamente por isso que muitos consultores financeiros dizem aos residentes nos EUA que sacar seus 401 (k) antes de atingir os 59½ não é a opção mais inteligente.

No entanto, um especialista em impostos pode oferecer conselhos diferentes a um não residente que planeja retornar ao seu país de origem. Se você voltar e esperar até o próximo ano fiscal para sacar seu 401 (k), provavelmente cairá em uma faixa de imposto mais baixa, pois não estará mais trabalhando e obtendo renda nos EUA. Isso pode reduzir bastante o valor do imposto de renda que você terá que pagar na distribuição 401 (k). Lembre-se: não importa onde você mora quando você sacar, você ainda terá que pagar a multa de 10% pelo saque antecipado se for menor de 59 anos e meio.

Roll It Over

Outra maneira de reduzir seu pagamento de imposto em uma retirada 401 (k) é transferir os fundos para outra conta com vantagem fiscal, como uma conta de aposentadoria individual (IRA). Ao fazer uma rolagem direta do seu 401 (k) para um IRA, você evitará a multa de 10% por retirada antecipada. Para fazer isso, você precisará abrir o IRA primeiro e depois financiá-lo com o 401 (k).

Como um 401 (k), se você receber uma distribuição do seu IRA antes de completar 59 anos e meio ", você ainda terá uma multa de 10% nos impostos, mas terá mais flexibilidade em termos de exceções para evitar a penalidade, como despesas médicas não reembolsadas, comprador pela primeira vez, deficiência, etc. ", diz Mark Hebner, fundador e presidente da Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Califórnia, e autor de" Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors ".

Como exemplo, você pode fazer uma retirada antecipada sem penalidades de um IRA para despesas qualificadas com o ensino superior, como aulas, livros e suprimentos para matrícula em uma instituição qualificada - além de um valor especificado para alojamento e alimentação, conforme determinado pela sua escola se você comparecer pelo menos no intervalo. O IRS observa que algumas instituições educacionais no exterior participam dos programas Federal Student Aid (FSA) do Departamento de Educação. Certifique-se de verificar primeiro com a escola se ela é considerada uma instituição educacional qualificada.

Lembre-se de que as distribuições do IRA enviadas para um endereço fora dos EUA estão sujeitas a uma retenção federal obrigatória de 10%. No entanto, algumas instituições financeiras permitirão que você renuncie a essa retenção arquivando documentos especiais. Se você optar por seguir esse caminho, sua distribuição estará sujeita à taxa do tratado do seu país atual. A taxa do tratado varia de zero a 30%.

Depois de converter seu 401 (k) em um IRA, você também pode optar por transferir os fundos do IRA para uma conta de aposentadoria em seu país de origem. Por exemplo, os cidadãos canadenses podem transferir seus planos da IRA dos EUA para um RRSP canadense (Plano de economia de aposentadoria registrado). No entanto, como residente no Canadá, isso resultará em uma retenção na fonte de 15 a 20%, além da multa de retirada antecipada de 10%, se você ainda não tiver atingido o limite de 59 anos e meio.

Bottom Line

As retiradas de 401 (k) s são tributadas da mesma maneira para residentes e não residentes. Se você não é residente com um 401 (k) e planeja retornar ao seu país de origem, pode sacar a conta, transferi-la para um IRA ou deixar os fundos onde estão até você completar 59 anos e começar a usar saques sem penalidade. "Embora você possa deixar seus fundos no 401 (k) até completar os 59 anos ou mais, os fundos estarão sujeitos às opções e taxas de seu empregador", diz Carlos Dias Jr., gerente de patrimônio, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Flórida. Também é importante observar que algumas empresas de investimento relutam em ter uma conta de investimento mantida por um indivíduo que não mora mais nos EUA.

Antes de tomar essa decisão importante em relação às retiradas do 401 (k), considere falar com um profissional financeiro ou advogado tributário.