Tire o máximo proveito das opções de ações dos funcionários

Ao longo dos anos, as opções de ações de funcionários tornaram-se uma maneira cada vez mais comum de recrutar funcionários de alto escalão e dar a eles um senso de propriedade em uma empresa. De acordo com o Centro Nacional de Propriedade dos Empregados, o número de trabalhadores com opções aumentou nove vezes desde o final dos anos 80.

De fato, as opções de ações, que lhe dão o direito de comprar ações a um preço pré-determinado em uma data futura, podem ser um componente valioso do seu pacote de remuneração geral. Mas, para tirar o máximo proveito deles, é importante entender como eles funcionam e como são tratados para fins fiscais.

Tire o máximo proveito das opções de ações dos funcionários

Compreendendo o básico

O benefício de uma opção de compra de ações é a capacidade de comprar ações no futuro a um preço fixo, mesmo se o valor de mercado for maior que esse valor quando você fizer sua compra. Sua capacidade de exercer suas opções é determinada por um cronograma de aquisição, que lista o número de ações que um funcionário pode comprar em datas específicas a partir de então.

Principais Takeaways

• As opções de ações dos funcionários podem ser uma parte lucrativa do pacote de remuneração geral de um indivíduo, embora nem toda empresa as ofereça.
• Os trabalhadores podem comprar ações a um preço predeterminado em uma data futura, independentemente do preço das ações quando as opções são exercidas.
• Opções de ações não qualificadas (NSOs) são concedidas a funcionários, consultores e consultores; as opções de ações de incentivo (ISOs) são apenas para funcionários.
• Com as NSOs, você paga imposto de renda comum quando exerce as opções e imposto sobre ganhos de capital ao vender as ações.
• Com os ISOs, você paga impostos apenas quando vende as ações, tanto com renda ordinária quanto com ganho de capital, dependendo de quanto tempo você manteve as ações primeiro.

Um empregador pode conceder a você 1.000 ações na data da concessão, por exemplo, com 250 ações investidas um ano depois. Isso significa que você tem o direito de exercer 250 das 1.000 ações inicialmente concedidas. No ano seguinte, outras 250 ações foram adquiridas e assim por diante. O cronograma de aquisição também inclui uma data de validade. É quando o funcionário não tem mais o direito de comprar ações da empresa nos termos do contrato.

O preço pelo qual o funcionário pode comprar ações é conhecido como preço de exercício. Na maioria dos casos, é simplesmente o valor de mercado das ações na data da concessão. Se o preço das ações subir no momento em que você compra, sua opção é considerada "in the money", o que significa que você pode comprar as ações a um preço mais baixo do que vale agora.

Tipos de Opções de Ações

Existem dois tipos principais de opções de ações para funcionários - opções de ações não qualificadas (NSOs) e opções de ações de incentivo (ISOs). Uma diferença entre eles é a elegibilidade. As empresas podem conceder o primeiro a funcionários, consultores e consultores; no entanto, apenas funcionários podem receber ISOs. Mas a maior distinção é como eles são tratados para fins fiscais na data do exercício.

No caso de uma NSO, você incorre em uma fatura quando exerce a opção. A diferença entre o preço de exercício e o valor justo de mercado das ações está sujeita ao imposto de renda ordinário naquele ano.

Digamos que você tenha opções com um preço de exercício de US $ 10 por ação que subiu para US $ 30 na época em que você as exercitou. Você pagaria imposto de renda em US $ 20 por ação.

Quando você subsequentemente vender as ações, qualquer aumento adicional no preço de venda estará sujeito à taxa de ganhos de capital mais favorável. Suponha que eles tenham aumentado em valor para US $ 55 por ação quando você os vendeu dois anos depois. Você pagaria a taxa de ganhos de capital de longo prazo em US $ 25 por ação (embora pagasse a taxa de curto prazo mais alta se as vendesse dentro de um ano após a compra).

Geralmente, os ISOs são vistos como mais vantajosos para o funcionário, em parte porque a data do exercício não é um evento tributável (embora os funcionários com maior salário precisem fazer um imposto mínimo alternativo, ou AMT, ajuste com base na diferença entre o preço de mercado atual e o preço de exercício).

Em vez disso, você se conforma com o IRS quando realmente vende suas ações no futuro. Se você detiver as ações por mais de um ano, incorrerá no imposto sobre ganhos de capital a longo prazo sobre a diferença entre o preço de exercício e o preço de venda eventual. Portanto, se usarmos os mesmos preços no exemplo anterior, você pagaria o imposto sobre ganhos de capital em US $ 45 por ação (preço de venda de US $ 55 menos o preço de exercício de US $ 10).

Para obter o tratamento tributário preferido, os ISOs devem ser mantidos por dois anos a partir da data em que são concedidos e pelo menos um ano a partir da data do exercício. Caso contrário, ocorre uma “disposição desqualificante” e a diferença entre o preço da concessão e o valor de mercado na data do exercício está sujeita ao imposto de renda comum.

Mente a data de validade

As opções de ações não duram para sempre. Normalmente, há uma programação de aquisição que dura de um a quatro anos, embora alguns funcionários possam ter até 10 anos. E se você sair da empresa por qualquer motivo, seja por demissão, demissão ou aposentadoria, poderá ter apenas 90 dias para usá-los.

Se você tiver opções à sua disposição, é necessário que você aja bem antes da data de vencimento. Alguns funcionários simplesmente esquecem o prazo ou aguardam suas decisões o maior tempo possível, na esperança de que o preço suba ainda mais. Essa estratégia pode sair pela culatra, no entanto.

Se você estiver dentro de algumas semanas após o vencimento e as ações estiverem sendo negociadas acima do preço de exercício, provavelmente é hora de agir. A última coisa que você quer fazer é deixar as opções expirarem e não valerem nada.

14, 2 milhões

O número de participantes do plano de opção de compra de ações para funcionários nos Estados Unidos, a partir de 2016, o ano mais recente para o qual há dados disponíveis, de acordo com o National Center For Employee Ownership.

Mantenha seu portfólio diversificado

Um benefício generoso de opção de ações certamente não é motivo para reclamar. Mas há um risco significativo - a possibilidade de que grande parte de sua riqueza seja amarrada em um único estoque.

Como regra geral, você deseja evitar que mais de 10% a 15% do seu portfólio estejam vinculados a uma empresa específica. Se a organização cair em tempos difíceis, você não seria diversificado o suficiente para amortecer o golpe.

Se você estiver ultrapassando esse limite, pense em vender estoque suficiente a cada ano para manter seu ninho seguro contra risco excessivo de volatilidade. Para levar em conta as flutuações no mercado, considere dividir a venda em uma série de transações por algumas semanas ou meses, especialmente para valores maiores. Você pode usar essa renda para aumentar suas contribuições 401 (k) e IRA.

A linha inferior

As opções de ações dos funcionários podem ser uma parte valiosa do seu pacote de remuneração, especialmente se você trabalha para uma empresa cujas ações estão subindo ultimamente. Para aproveitar ao máximo, certifique-se de exercer seus direitos antes que eles expirem e entender o efeito tributário de suas decisões.