Penalidades de retirada antecipada para IRAs tradicionais e de Roth

A maioria dos especialistas em finanças concorda que raramente, se é que alguma vez, é uma boa ideia fazer uma retirada antecipada de um IRA tradicional ou de Roth. Isso se deve em parte ao alto custo das multas que podem afetar um titular de conta por uma retirada antecipada (sem mencionar a perda de anos de ganhos potenciais).

As distribuições antecipadas dos IRAs (ou seja, aquelas feitas antes dos 59 anos e meio) geralmente incorrem em uma multa de 10%, além de você também poder pagar imposto de renda. O IRS impõe a penalidade para dissuadir os titulares de IRA de usar suas economias antes da aposentadoria. Mas a penalidade só se aplica se você retirar fundos tributáveis.

Se você retirar fundos que não estão sujeitos ao imposto de renda, não haverá penalidade para as distribuições realizadas a qualquer momento. Se os fundos são tributáveis ​​se resume ao tipo de IRA que você possui.

Principais Takeaways

• Você pode retirar as contribuições do Roth IRA a qualquer momento, sem impostos ou multas.
• Se você retirar ganhos de um Roth IRA, poderá pagar imposto de renda e uma multa de 10%.
• Se você fizer uma retirada antecipada de um IRA tradicional - sejam suas contribuições ou ganhos -, poderá gerar imposto de renda e uma multa de 10%.
• Alguns saques antecipados são isentos de impostos e isentos de penalidade.

Cálculo de sanções em saques tradicionais do IRA

Para calcular a penalidade em uma retirada antecipada, basta multiplicar o valor da distribuição tributável por 10%. Uma distribuição antecipada de US $ 10.000, por exemplo, incorreria em uma multa de US $ 1.000 e seria tratada (e tributada) como renda adicional.

As primeiras distribuições dos IRAs tradicionais têm maior probabilidade de sofrer pesadas multas. As contribuições para esse tipo de conta são feitas com dólares antes dos impostos. Suas contribuições são subtraídas do seu lucro tributável do ano, reduzindo efetivamente o valor do imposto de renda que você deve.

Você obtém uma redução de impostos inicial ao contribuir para um IRA tradicional, mas pagará impostos sobre seus saques na aposentadoria.

No entanto, o IRS eventualmente cobra impostos sobre toda a renda, portanto o imposto de renda é calculado sobre os fundos tradicionais do IRA quando você os retira. Em geral, isso significa que a totalidade do saldo da sua conta IRA tradicional é composta por receita tributável.

Portanto, se você retirar fundos antes dos 59 anos e meio, a multa de 10% provavelmente se aplicará ao valor total da distribuição. Depois de contabilizar o impacto dos impostos e multas de renda, uma distribuição antecipada de um IRA tradicional raramente é um uso eficiente dos fundos.

Roth IRAs e sanções para retirada antecipada

As contribuições para o Roth IRAs são feitas com dólares após impostos. Isso significa que você paga imposto de renda sobre suas contribuições no ano em que as realiza. Como resultado, as retiradas das contribuições da Roth não estão sujeitas ao imposto de renda, pois isso seria dupla tributação.

Não há benefícios fiscais iniciais para as contribuições do Roth IRA, mas os ganhos aumentam sem impostos e os saques na aposentadoria também são isentos de impostos.

Se você retirar uma quantia equivalente à quantia que colocou em seu Roth, a distribuição não será considerada renda tributável, independentemente da sua idade. Nem está sujeito a penalidade.

Prós

• Você sempre pode retirar as contribuições do Roth IRA isentas de impostos e sem multas

• Você pode evitar impostos e multas por saques antecipados em determinadas situações

• Se você não tiver outras opções, pode ser reconfortante saber que o seu IRA está lá para você

Contras

• A maioria das retiradas antecipadas gera imposto e uma multa de 10%

• Você não pode "devolver" o dinheiro ao seu IRA depois de retirá-lo

• Se você retirar dinheiro do seu IRA, perderá anos (ou décadas) de crescimento

Agora, se você retirar um valor acima desse valor - se começar a mergulhar nos ganhos da conta - esse valor geralmente será considerado receita tributável. Também pode estar sujeito à multa de 10% na distribuição antecipada e o dinheiro será tratado como renda.

As distribuições qualificadas do Roth IRA evitam impostos e multas

As distribuições "qualificadas" de um Roth IRA são isentas de impostos e isentas de penalidade. O IRS considera que uma distribuição é qualificada se já passaram pelo menos cinco anos desde que você contribuiu pela primeira vez para um Roth IRA e a retirada é:

• Feito quando você tem 59 anos ou mais
• Tomada porque você tem uma deficiência permanente
• Feito pelo seu beneficiário ou espólio depois de sua morte
• Usado para comprar, construir ou reconstruir uma casa que atenda à exceção inicial do comprador

Distribuições não qualificadas são retiradas que não atendem a essas diretrizes. Para essas retiradas, você deve impostos à sua taxa normal de imposto de renda (lembre-se, isso se aplica apenas aos ganhos) e uma multa de 10%.

Ainda, certas exceções se aplicam. Você pode sair da penalidade (mas não do imposto) se aceitar a distribuição para:

• Uma série de distribuições substancialmente iguais
• Despesas médicas não reembolsadas que excedam 10% da sua receita bruta ajustada (AGI)
• Prémios de seguro médico depois de perder o emprego
• Uma taxa do IRS
• Distribuições reservistas qualificadas
• Recuperação qualificada de desastres
• Despesas com educação qualificada

Implicações fiscais para Roth IRAs

Há ainda outra brecha para os ganhos com as contribuições de Roth. Se você contribuir e depois retirar no mesmo ano fiscal, a contribuição será tratada como se nunca tivesse sido feita.

Por exemplo, se você contribuir com US $ 5.000 no ano atual e esses fundos gerarem US $ 500 em ganhos, poderá retirar o total de US $ 5.500 sem penalidades, desde que a distribuição seja realizada antes da data de vencimento do depósito de impostos. Você teria que reportar esses ganhos como receita de investimento, no entanto.

A linha inferior

Se você tem um Roth IRA, pode retirar suas contribuições a qualquer momento sem pagar impostos e multas. Caso contrário, se você remover dinheiro antecipadamente de um IRA tradicional ou do Roth, poderá pagar uma multa de 10% mais impostos sobre a renda (a menos que se qualifique para uma exceção).

Obviamente, a decisão de fazer uma retirada antecipada nunca deve ser tomada de ânimo leve. Você pode perder anos de potencial crescimento e ganhos, o que pode ter um efeito prejudicial no seu ninho de ovos.

Raramente é aconselhável invadir contas de aposentadoria. Mas muitos dos melhores corretores para IRAs têm mais informações sobre como evitar essas multas se precisar acessar seus fundos antes da aposentadoria.