O dinheiro em uma conta de gastos flexíveis (FSA) é transferido?
Uma conta de gastos flexíveis (FSA) é uma conta na qual um trabalhador pode contribuir com dólares antes dos impostos para pagar despesas médicas qualificadas, incluindo copagamentos, medicamentos prescritos, visitas a quiropráticos, óculos e cirurgia LASIK (veja uma lista completa no IRS publicação 502).
Principais Takeaways
- Uma conta de gastos flexíveis (FSA) permite que indivíduos reservem dólares antes dos impostos para pagar despesas médicas qualificadas.
- Até US $ 500 em fundos não utilizados podem ser transferidos para o ano do plano seguinte.
- A partir de 2019, o IRS estabeleceu um limite de contribuição da FSA de US $ 2.700 por FSA qualificada.
O que é um rollover da FSA?
O Departamento do Tesouro dos EUA alterou a regra original de usar ou perder para as FSAs, para permitir a rolagem de alguns fundos no final do ano do plano. Até US $ 500 em fundos não utilizados podem ser transferidos para o ano do plano seguinte. As empresas podem oferecer um período de carência de até 2, 5 meses para os funcionários usarem o dinheiro ou transportarem mais de US $ 500 para o próximo ano. Um empregador pode optar por permitir a rolagem de menos de US $ 500, mas o mesmo limite de rolagem deve ser aplicado a todos os participantes do plano.
Por exemplo, se você optou por contribuir com US $ 2.600 por um ano, mas gastou apenas US $ 2.300, poderá transportar os US $ 300 restantes para usar no próximo ano. Lembre-se de que, se você gastasse apenas US $ 2.000, ainda poderia carregar mais de US $ 500, mas perderia os US $ 100 restantes.
Limites de contribuição versus quanto você deve contribuir
O IRS define o limite de contribuição da FSA, que é indexado anualmente à inflação. A partir de 2019, esse número era de US $ 2.000, no entanto, existem maneiras de contornar esse limite. Por exemplo, um indivíduo empregado por duas empresas distintas pode contribuir com US $ 2.700, de acordo com o plano FSA de cada empregador.
Observe que uma soma acumulada de um ano anterior não conta contra o limite de contribuição do próximo ano. Além disso, os valores transitados podem continuar a ser transitados nos anos subsequentes.
Ao determinar quanto dinheiro alocar para uma conta da FSA de um ano para o outro, deve-se considerar as despesas médicas qualificadas em que provavelmente incorrerão, como:
- Medicamentos prescritos co-pagam
- Despesas odontológicas e ortodônticas
- Exames oftalmológicos
- Lentes de contato e óculos
Para determinar sua contribuição à FSA por um ano, estime essas despesas como linha de base, considerando outras despesas médicas familiares em potencial.
Período de carência
O período de carência da FSA é um período no final do ano durante o qual você pode usar qualquer dinheiro não gasto na sua FSA. O período de carência pode durar no máximo dois meses e meio, mas pode ser mais curto, dependendo da configuração do plano.
Por exemplo, se o seu plano for executado de 1 de janeiro de 2019 a 31 de dezembro de 2019, você terá até 15 de março de 2020 para usar todos os seus fundos da FSA. Qualquer saldo não utilizado da FSA para o ano do plano de 2019 seria perdido após o término do período de carência.
Período de esgotamento
O esgotamento é um período predeterminado durante o qual você pode registrar reivindicações para o ano anterior. Por exemplo, se o seu período de duração durar até 31 de março, você teria até esse momento para registrar reivindicações de despesas que ocorreram antes de 31 de dezembro. Os períodos de duração podem variar de acordo com o plano.
Como exemplo de como funciona o período de esgotamento, se você visitou o dentista em 1º de novembro, mas ainda não registrou uma reclamação, ainda poderá registrar antes de 31 de março. Quaisquer fundos não utilizados após 31 de março serão perdidos.
Entre em contato com um administrador de benefícios ou departamento de RH para obter todos os detalhes do período de carência e do período de execução do seu plano da FSA.
A partir de 2019, o IRS estabeleceu um limite de contribuição da FSA de US $ 2.700 por FSA qualificada.
FSAs versus contas de poupança de saúde (HSAs)
Para muitas pessoas, as diferenças entre FSAs e HSAs podem ser confusas. No entanto, existem várias diferenças importantes que são importantes observar:
- Você possui um HSA; seu empregador é dono da FSA. Isso significa que seu HSA fica com você quando você deixa um empregador, mas você não pode fazer o mesmo com um FSA.
- Você pode investir fundos em uma HSA; você não pode com um FSA.
- O máximo de contribuições entre os dois é diferente.