Plano de Participação nos Lucros Diferidos (DPSP)
Um plano de participação nos lucros diferidos (DPSP) é um plano de participação nos lucros canadense patrocinado pelo empregador, registrado na Agência de Receita Canadense, que é basicamente a versão canadense do Internal Revenue Service (IRS) nos Estados Unidos.
Principais Takeaways
- Um plano de participação nos lucros diferidos (DPSP) é um plano canadense de participação nos lucros patrocinado pelo empregador usado para economizar na aposentadoria entre os funcionários.
- Os DPSPs são frequentemente usados em conjunto com outras opções de plano de aposentadoria.
- Em vez de contribuir com seus próprios fundos, os funcionários de um DPSP recebem uma parcela proporcional dos lucros da empresa, que são investidos em uma conta isenta de impostos.
- As contribuições dos empregadores são dedutíveis dos impostos, enquanto os empregados desfrutam de um crescimento diferido dos impostos.
Noções básicas sobre planos de participação nos lucros diferidos
DPSPs são um tipo de fundo de pensão. Periodicamente, o empregador compartilha os lucros obtidos com os negócios com todos os funcionários ou um grupo designado de funcionários por meio do DPSP. Os funcionários que recebem uma parte dos lucros pagos pelo empregador não precisam pagar impostos federais sobre o dinheiro recebido do DPSP até que ele seja retirado.
Um empregador que optar por participar de um DPSP com alguns ou todos os seus funcionários é referido como patrocinador do plano. Os funcionários que recebem uma parte dos lucros são os administradores do plano. Os funcionários que participam de um plano de participação nos lucros diferidos veem suas contribuições crescerem isentas de impostos, o que pode levar a maiores ganhos de investimento ao longo do tempo, devido ao efeito de composição. Eles podem acessar os fundos antes da aposentadoria; os fundos podem ser retirados parcial ou totalmente nos dois primeiros anos de associação. Os impostos são pagos após a retirada.
Planos de participação nos lucros diferidos: pontos principais
- As contribuições são dedutíveis de imposto ao empregador; os indivíduos não pagam impostos sobre as contribuições até que o dinheiro seja retirado.
- Os ganhos com investimentos são protegidos por impostos; os indivíduos não pagam imposto sobre os ganhos até uma retirada.
- Os limites de contribuição do Plano de Poupança para Aposentadoria Registrado (RRSP) são reduzidos pelas contribuições do DPSP feitas no ano anterior. O RRSP é uma conta nacional de poupança de aposentadoria disponível para cidadãos canadenses. Eles são equivalentes ao Plano de Poupança Federal dos EUA, embora esse plano seja aberto apenas a funcionários do governo federal.
- Os DPSPs são frequentemente combinados com planos de pensão ou um RRSP do Grupo para fornecer aos funcionários uma renda de aposentadoria.
- A maioria dos planos permite que as pessoas decidam como seu dinheiro DPSP é investido, embora algumas empresas possam exigir que os funcionários comprem ações da empresa com suas contribuições.
- Quando um indivíduo deixa um empregador, ele pode transferir seu dinheiro do DPSP para um RRSP ou para um Fundo de Renda de Aposentadoria Registrado (RRIF) ou usá-lo para comprar uma anuidade. Eles também podem sacar, embora isso desencadeie um evento tributário com um pagamento de imposto exigido no ano em que o dinheiro foi recebido.
Planos de participação nos lucros e empregadores diferidos
Para os empregadores, um plano de participação nos lucros diferido associado a um plano de poupança de aposentadoria em grupo pode ser uma alternativa mais barata a um plano de contribuição definida. Alguns dos atributos positivos dos DPSPs incluem:
- Incentivos fiscais: as contribuições são pagas com base nas receitas comerciais antes dos impostos e, portanto, são dedutíveis e isentas de impostos sobre as folhas de pagamento provinciais e federais.
- Custo: os DPSPs podem ser uma alternativa mais barata à administração de um plano de contribuição definida.
- Retenção de funcionários: os DPSPs oferecem aos empregadores uma ferramenta valiosa para ajudar a garantir que seus melhores talentos sejam incentivados a permanecer (tais planos estão vinculados aos lucros da empresa e sujeitos a um período de aquisição de dois anos).