401 (k) vs. limites de contribuição do IRA

Mesmo se você quisesse contribuir com quantias ilimitadas para suas contas de aposentadoria, o Internal Revenue Service (IRS) não permitiria. Em troca dos incentivos fiscais e da economia com vantagens fiscais, o IRS estabelece limites de contribuição anual para Roth IRAs, IRAs tradicionais e 401 (k) s.

Principais Takeaways

• Para 2019, você pode contribuir com até US $ 6.000 para um Roth ou IRA tradicional. Se você tem 50 anos ou mais, o limite é de US $ 7.000.
• O máximo que você pode contribuir para um 401 (k) é de US $ 19.000 ou US $ 25.000 se tiver 50 anos ou mais.
• Se você tiver uma correspondência 401 (k), o limite combinado é de US $ 56.000, ou US $ 62.000, se você tiver 50 anos ou mais, ou 100% do seu salário, se for menor que os limites do dólar.
• Os limites de contribuição são por contribuinte - não por conta.

Tipos de Contribuições

Cada plano de aposentadoria tem dois tipos diferentes de contribuições, com base na sua idade. A primeira é uma “contribuição regular” que se aplica a pessoas com menos de 50 anos.

Você pode fazer uma contribuição de recuperação aos 49 anos se completar 50 anos até o final do ano.

A segunda é uma “contribuição de recuperação”, uma quantia extra disponível para aqueles com 50 anos ou mais. Esses investidores estão mais próximos da aposentadoria e têm menos tempo para o crescimento de seus ativos. Portanto, o IRS permite uma contribuição maior na esperança de que os investimentos “alcancem”.

Limites de contribuição do Roth IRA

Para 2019, o máximo que você pode contribuir para um Roth IRA é:

• US $ 6.000 se tiver menos de 50 anos
• US $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais

Você precisa de "renda auferida" de salários e outras fontes para contribuir para um IRA. E esses ganhos devem corresponder ou exceder sua contribuição. Por exemplo, se você ganhou US $ 4.000, é o máximo que você pode contribuir para um IRA Roth (ou tradicional).

Quais contribuições não são contadas no limite?

Embora existam limites para a quantidade de dinheiro que você pode contribuir em um único ano para um Roth IRA, também existem exclusões que não estão vinculadas ao limite anual.

Por exemplo, os limites de contribuição anual não incluem investimentos transferidos de outra conta do Roth IRA ou fundos convertidos de um IRA tradicional. As mesmas isenções se aplicam a fundos transferidos de um plano de aposentadoria qualificado, como um 401 (k).

Limites de renda de Roth IRA

Diferentemente dos IRAs tradicionais e dos 401 (k) s, os Roth IRAs têm limites de renda que determinam quanto você pode contribuir. Se você ganhar muito dinheiro, não poderá contribuir para o Roth IRA.

Se você ganhar muito dinheiro para contribuir diretamente com um Roth IRA, poderá usar a estratégia Roth IRA "backdoor".

Você pode contribuir com o valor total se for casado, juntamente com o seu rendimento bruto ajustado modificado (MAGI) inferior a US $ 193.000, ou inferior a US $ 122.000 se você for solteiro.

Arquivadores conjuntos casados ​​com um MAGI de US $ 193.000 a US $ 203.000 por ano, e arquivadores únicos com um MAGI de US $ 122.000 a US $ 137.000, podem contribuir, mas em uma quantidade reduzida.

Se você é casado em conjunto e seu MAGI é superior a US $ 203.000, ou se você é solteiro e tem mais de US $ 137.000, você não pode contribuir de forma alguma para um Roth IRA. O IRS tem uma planilha para orientá-lo sobre se você pode ou não contribuir.

Aqui está um resumo dos limites de renda do Roth IRA para 2019:

Limites de contribuição tradicional do IRA

Para IRAs tradicionais, os limites de contribuição são os mesmos que para os Roth IRAs. Para 2019, é isso:

• US $ 6.000 se tiver menos de 50 anos
• US $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais

Ao contrário dos IRAs de Roth, sua renda não afeta a quantidade que você pode contribuir para um IRA tradicional. Mas, como Roth IRAs, sua renda deve corresponder ou exceder a quantia que você contribui.

Limites de renda tradicionais do IRA

Se você tem um IRA tradicional, os limites de renda têm a ver com a possibilidade de deduzir suas contribuições na sua declaração de imposto de renda.

Lembre-se de que um IRA tradicional (diferentemente de um Roth) é financiado com dólares antes dos impostos, portanto, você geralmente pode anular a contribuição no ano em que faz isso. (Se você não pode deduzir suas contribuições, um IRA tradicional se torna muito menos atraente.)

Sua renda e se você e seu cônjuge têm planos de aposentadoria no trabalho determinam se você pode deduzir as contribuições tradicionais do IRA.

Se você é solteiro e não tem plano de trabalho (ou é casado e nenhum de vocês tem um), poderá deduzir totalmente sua contribuição, independentemente de sua renda. No entanto, se você não tem um plano de trabalho, mas o seu cônjuge o faz, pode deduzir o valor total se for casado em conjunto e seu MAGI for $ 193.000 ou menos. Ele ultrapassa US $ 203.000.

Os números mudam se você tiver um plano de local de trabalho. Os casais que arquivam em conjunto podem receber a dedução completa se ganharem menos de US $ 103.000 em 2019. Se você ganhar mais de US $ 103.000 e até US $ 123.000, poderá fazer uma dedução parcial. Acima de US $ 123.000, e você não pode deduzir nada.

Os arquivadores individuais podem receber uma dedução completa se ganharem US $ 64.000 ou menos em 2019, uma dedução parcial se ganharem mais de US $ 64.000, mas menos de US $ 74.000, e nada se ganharem mais de US $ 74.000.

Aqui está um resumo dos limites de renda tradicionais do IRA para 2019:

Mais detalhes sobre as contribuições do IRA

Uma observação sobre Roth e as contribuições tradicionais do IRA: O limite é por contribuinte, não por conta. Isso significa que você não pode contribuir com US $ 6.000 para um Roth IRA e US $ 6.000 para um IRA tradicional em 2019.

Em vez disso, você pode contribuir com a quantia total, dividida entre os diferentes IRAs como achar melhor. Em 2019, por exemplo, você poderia contribuir com US $ 4.000 para um Roth IRA e US $ 2.000 para um IRA tradicional.

IRAs esponsais são IRAs regulares que os casais que arquivam em conjunto podem usar.

Observe que os casais também podem contribuir nas mesmas quantias para um IRA conjugal para um cônjuge que não trabalha por salário, desde que um cônjuge obtenha renda suficiente para cobrir as duas contribuições.

401 (k) Limites de contribuição

Como os IRAs tradicionais, os 401 (k) s não têm limites de renda que determinam sua elegibilidade para contribuir. E você pode guardar muito mais dinheiro a cada ano em um 401 (k).

Para 2019, o limite de contribuição 401 (k) é:

• US $ 19.000 se tiver menos de 50 anos
• US $ 25.000 se você tiver 50 anos ou mais

Embora as contribuições 401 (k) reduzam seus impostos, você na verdade não reivindica uma dedução ao registrar. Isso ocorre porque suas contribuições são retiradas diretamente do seu salário e, portanto, são feitas com dólares antes dos impostos. Isso reduz sua renda tributável do ano, o que economiza seu dinheiro na hora do imposto.

401 (k) Limites de correspondência

O maior benefício de um plano 401 (k) é a partida do empregador. Normalmente, a correspondência é uma porcentagem da sua contribuição, até uma certa quantia do seu salário.

Por exemplo, seu empregador pode corresponder a 50% de suas contribuições, até 5% de seu salário. Portanto, se você ganhar US $ 100.000 e contribuir com US $ 10.000 para o seu 401 (k), seu empregador pagará US $ 5.000 extras.

Se o seu empregador oferecer uma correspondência, não deixe de contribuir o suficiente para aproveitar a correspondência completa.

Qualquer correspondência fornecida pelo seu empregador não conta para o seu limite de contribuição anual. Mas o IRS limita a quantidade total que pode ir para o seu 401 (k) a cada ano.

Para 2019, o limite de contribuição combinada (sua contribuição mais a correspondência) para um 401 (k) é:

• $ 56.000 se você tem menos de 50 anos
• $ 62.000 se você tem 50 anos ou mais
• 100% do seu salário, se for inferior aos limites do dólar

Contribuições inelegíveis (excessivas) do IRA

Há sérias repercussões se você investir mais em um IRA do que está autorizado. Você será penalizado com um imposto especial de 6% sobre qualquer contribuição excedente todos os anos até corrigir o erro.

A maioria das pessoas que fazem contribuições inelegíveis para o IRA o faz por engano, como quando:

• Você ganha mais dinheiro e fica fora da faixa de elegibilidade de renda
• Você esquece que contribuiu no início daquele ano
• Você contribuiu com dinheiro que não conta como receita auferida
• Você contribuiu mais do que sua renda obtida no ano

Como corrigir contribuições em excesso do IRA

Se você perceber que contribuiu com muito dinheiro para um IRA ou uma combinação de várias contas, existem várias maneiras de reverter o excesso de contribuições. Mas você tem que agir rapidamente: há prazos rigorosos para evitar multas.

Se você contribuir demais para um IRA, deve uma multa de 6% a cada ano até corrigir o erro.

A melhor abordagem: retire esse dinheiro no mesmo ano antes de registrar sua declaração de imposto de renda. O IRS trata qualquer dinheiro que você retira dentro desse prazo como dinheiro que você nunca contribuiu em primeiro lugar. Quaisquer ganhos com suas contribuições em excesso também devem ser sacados no mesmo ano.

Se você encontrar o erro depois de registrar o imposto de renda do ano, poderá remover o excesso de contribuição dentro de seis meses e registrar um retorno alterado até 15 de outubro.

Como alternativa, você pode reduzir a contribuição do ano seguinte pelo valor excedente. Por exemplo, se você contribuiu com US $ 8.000 por engano em um ano, pode reduzir sua contribuição em US $ 2.000 (o valor excedente) no próximo ano.

Se você levar adiante o excesso dessa maneira, estará no gancho pela penalidade de 6% até que o excesso seja absorvido.

Excesso de contribuições 401 (k)

Mesmo que seu empregador deduza suas contribuições para um 401 (k), ainda é possível investir muito. Isso pode acontecer quando:

• Você muda de empregador e de aposentadoria no mesmo ano e dá demais a cada plano
• Você tem dois empregos e dois planos e não percebe que o limite é por contribuinte, não por conta
• Você recebe um aumento salarial (ou bônus) e esquece de alterar sua porcentagem de contribuição de acordo

Como corrigir adiamentos em excesso

Se você contrair demais o seu 401 (k), entre em contato com o administrador do plano imediatamente e diga a ele que você fez um "adiamento excessivo". Idealmente, isso acontecerá em 1º de março após o ano em que você contribuiu demais. O valor excedente e os ganhos relacionados deverão ser devolvidos até 15 de abril.

Os ganhos devem ser incluídos no seu rendimento tributável do ano, e seu empregador pode precisar alterar o seu W-2 para mostrar o valor retornado como salário.

Se o valor excedente não lhe for devolvido até 15 de abril, você poderá pagar impostos sobre o valor duas vezes: uma vez no ano em que você contribuiu demais e uma vez em que o valor excedente lhe é devolvido.

A linha inferior

Você só pode investir muito a cada ano em um plano 401 (k) e um IRA. Mas, se você tiver os recursos para fazer isso, poderá contribuir para ambos.

Embora você possa adicionar até US $ 6.000 (ou US $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais) aos IRAs combinados, esse limite não afeta suas contribuições para 401 (k). Da mesma forma, você pode financiar seu 401 (k) até o limite - US $ 19.000 ou US $ 25.000, dependendo da sua idade - e ainda maximizar o seu IRA.

Se você não conseguir as contribuições completas para os dois, uma boa estratégia é maximizar o seu 401 (k) a ponto de obter a correspondência completa do empregador, em seguida, foque no IRA. Se você tiver algum dinheiro sobrando, poderá adicionar mais ao seu 401 (k).