A mudança para um suporte de imposto mais alto pode causar um lucro líquido mais baixo?

Muitas pessoas pensam que quando sua renda aumentar apenas o suficiente para empurrá-las para uma faixa tributária mais alta, seu salário geral em casa, ou salário líquido, diminuirá. Essa suposição está incorreta! Como os Estados Unidos têm um sistema de alíquota progressiva ou marginal, quando um aumento na renda o leva a um escalão mais alto, você paga apenas a alíquota mais alta na parte da sua renda que excede o limite de renda para a próxima mais alta faixa de imposto. Em outras palavras, não se preocupe! Ser pago mais pode levá-lo a uma faixa tributária mais alta, mas não levará a um salário mais baixo.

Principais Takeaways

• Nos EUA, existe um sistema de tributação marginal, pelo qual os colchetes descrevem a alíquota do imposto de renda sujeita apenas à renda auferida nesse colchete.
• Portanto, se você ganhar US $ 40.000 no ano de 2019, os primeiros US $ 9.700 não estarão sujeitos a impostos, os próximos US $ 29.774 serão tributados a 12% e os US $ 525 restantes a 22%.
• Portanto, receber mais e mudar para uma faixa de imposto mais alta NÃO fará com que você tenha uma renda líquida mais baixa!

Exemplo de tributação marginal

Este conceito é mais fácil de entender com um exemplo. Para o ano fiscal de 2019, os contribuintes únicos estão sujeitos à seguinte tabela de imposto de renda federal:

Taxa por Renda

• 10% $ 0 a $ 9.700
• 12% $ 9, 701 a $ 39, 475
• 22% $ 39.476 a $ 84.200
• 24% $ 84.201 a $ 160.725
• 32% $ 160.726 a $ 204.100
• 35% $ 204.101 a $ 510.300
• 37% $ 510, 301 ou mais

Suponha que você receba um aumento e seu salário anual aumente de US $ 39.000 para US $ 41.000. Muitas pessoas pensam incorretamente que, enquanto pagavam anteriormente um imposto de 12% de US $ 39.000, ou 4.680, deixando-os com US $ 34.320 em salário, depois do aumento salarial e da mudança de faixa de imposto, eles pagam um imposto de 22% em US $ 41.000, ou US $ 9.020, deixando-os com US $ 31.980 em pagamento para levar para casa.

Se isso fosse verdade, precisaríamos realizar alguns cálculos cuidadosos antes de decidir se aceitaria um aumento de um empregador. Felizmente, o sistema tributário não funciona dessa maneira.

A maneira como o sistema de impostos marginais funciona é que você paga taxas de impostos diferentes em partes diferentes de sua renda. Os primeiros dólares que você ganha são tributados com a taxa mais baixa e os últimos dólares que você ganha são tributados com a taxa mais alta. Nesse caso, você pagou 12% de imposto sobre os primeiros US $ 39.475 que você ganhou (US $ 4.739). Nos US $ 1.525 restantes (US $ 41.000 - US $ 39.475), você pagava um imposto de 22% (US $ 335). Seu imposto total foi de US $ 5.074, e não de 9.020. Enquanto sua taxa de imposto marginal era de 22%, sua taxa de imposto efetiva era mais baixa, em 12, 4% (5.072 / 41.000 dólares).

Assim, quando sua renda aumenta de US $ 39.000 para US $ 41.000, você ainda está muito próximo da faixa de 12% em que estava antes do aumento.

Por uma questão de simplicidade, excluímos deduções de impostos deste exemplo, mas, na realidade, a dedução padrão ou suas deduções detalhadas podem fornecer uma nota fiscal mais baixa do que a mostrada aqui.

Portanto, na próxima vez que você receber um aumento, não deixe que preocupações com colchetes tributários diminuam seu entusiasmo. Você realmente levará para casa mais dinheiro em cada salário.

Advisor Insight

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA, EUA

Dependendo da sua renda, antes e depois, você pode estar no limite entre parênteses fiscais marginais. E ao cruzar a linha para um escalão mais alto, você pode descobrir que está em um território tributário mínimo alternativo, onde também pode perder determinadas deduções detalhadas. Dependendo da composição da renda (ganho versus investimento) e dos valores, sua renda poderá estar sujeita a um imposto de 6, 2% da Seguridade Social e a uma taxa de 1, 45% do Medicare também.

Uma situação mais comum é que sua taxa marginal aumentará quando sua renda bruta ajustada aumentar. Você provavelmente terá mais entrada de caixa, mas sua taxa de imposto efetiva será maior.

Se sua renda for alta o suficiente, você poderá encontrar um aumento no fluxo de caixa porque não é mais necessário pagar ao Seguro Social. Os ganhos sobre os quais isso é tributado são limitados.