Deadweight perda de tributação
A perda de peso morto da tributação refere-se aos danos causados à eficiência econômica e à produção por um imposto. Em outras palavras, a perda de peso morto da tributação é uma medida de até que ponto os impostos reduzem o padrão de vida da população tributada.
O economista inglês Alfred Marshall (1842-1924) é amplamente creditado com o primeiro desenvolvimento da análise de perda de peso morto.
BREAKING Deadweight perda de tributação
A diferença entre a imposição de novos impostos e a redução total da produção devido a esses novos impostos é a perda de peso morto. Depois que um imposto é imposto, ele força a curva de oferta de alguns bens, serviços ou gastos do consumidor deixados ao longo da curva de demanda. Uma perda de peso morto da tributação costuma ser representada graficamente.
Em outras palavras, a mudança entre os dois níveis de produção, ao medir recebimentos líquidos adicionais ao governo, é menor que a perda na produção produtiva, exceto nos casos em que a curva de oferta é perfeitamente plana ou vertical.
Imagine que o governo federal dos EUA impõe um imposto de renda de 40% a todos os cidadãos. Através desse imposto, o governo cobrará US $ 1, 2 trilhão em impostos. No entanto, esses fundos, que agora estão indo para o governo, não estão mais disponíveis para gastos em mercados privados. Suponha que os gastos e investimentos do consumidor diminuam pelo menos US $ 1, 2 trilhão e a produção total diminua US $ 2 trilhões. Nesse caso, a perda de peso morto é de US $ 800 bilhões. (A produção total de US $ 2 trilhões, menos os gastos ou investimentos de US $ 1, 2 trilhão equivale a US $ 800 bilhões em perda de peso morto).
Causas da perda de peso morto
Nem todo mundo concorda que a perda de peso morto pode ser medida com precisão. No entanto, praticamente todos os economistas reconhecem que a tributação é ineficiente e distorce o livre mercado.
Os impostos resultam em um maior custo de produção ou maior preço de compra no mercado. Isso, por sua vez, cria um volume de produção menor do que existiria. A diferença entre os volumes de produção tributados e isentos de impostos é a perda de peso morto.
A análise neoclássica diz que a quantidade de perda depende das formas e elasticidades das curvas de oferta e demanda.
A tributação reduz os retornos de investimentos, salários, aluguéis, empreendedorismo e herança. Isso, por sua vez, reduz o incentivo para investir, trabalhar, implantar propriedades, correr riscos e economizar. Também incentiva os contribuintes a gastar tempo e dinheiro tentando evitar sua carga tributária, desviando ainda mais recursos valiosos de outros usos produtivos.
A maioria dos governos cobra impostos desproporcionalmente sobre pessoas, bens, serviços e atividades diferentes. Isso distorce a distribuição natural de recursos no mercado. Os recursos limitados passarão de seu uso ideal, longe das atividades pesadamente tributadas, para atividades levemente tributadas, o que pode não ser tão vantajoso.
Perda de peso morto de gastos e inflação do déficit governamental
A economia da tributação também se aplica a outras formas de financiamento do governo. Se o governo financia atividades por meio de títulos do governo em vez de tributação imediata, a perda de peso morto é adiada apenas até que impostos futuros mais altos devam ser cobrados para quitar a dívida. Os gastos deficitários também impedem o investimento privado atual e redirecionam a produção atual, que é determinada por avaliações subjetivas do consumidor, longe de suas áreas mais eficientes.
A perda de peso morto da inflação é matizada. A inflação reduz o volume de produção da economia de três maneiras:
- Indivíduos desviam recursos para atividades contra-inflacionárias
- Os governos se envolvem em mais gastos e financiamento de déficit, também chamado de "imposto oculto"
- As expectativas de inflação futura reduzem as despesas privadas atuais.