Definição da Declaração da Convenção
Uma declaração de convenção é um documento obrigatório apresentado por uma empresa de seguros ou resseguros que serve como sua demonstração financeira anual. Geralmente, as empresas que oferecem seguro de vida usarão esse tipo de demonstração financeira.
Estados individuais regulam o uso das declarações da convenção e os requisitos variam. No entanto, todos os estados determinam que o relatório, juntamente com qualquer documentação de suporte, mostre os ativos, passivos e perdas ou excedentes da empresa relatora. A perda ou excedente é a diferença entre os ativos e passivos. O comissário de seguros em cada estado regula o preenchimento das declarações da convenção e pode especificar certos requisitos além dos descritos acima.
Declaração da Convenção Explicada
Como o setor de seguros possui regulamentação em nível estadual, a estrutura da declaração da convenção mudará de estado para estado. Além disso, as jurisdições podem colocar requisitos específicos no documento. Um componente que está presente em todas as declarações de convenção é a demonstração dos ativos, passivos e perda ou superávit da empresa. A empresa arquivará o relatório junto aos órgãos reguladores nos estados onde eles praticam. A Associação Nacional de Comissários de Seguros (NAIC) fornece um formato básico que os Estados membros podem usar. O NAIC também mantém uma cópia deste formulário para o banco de dados.
A declaração da convenção inclui detalhes sobre os ativos de uma companhia de seguros, como reservas e investimentos, bem como seus passivos. Essa contabilidade permite que o estado determine se a razão entre ativos e passivos é suficiente para atender a possíveis reivindicações. Se os reguladores estaduais estão satisfeitos com a quantidade listada de ativos, a empresa não passa por uma supervisão maior. No entanto, os reguladores exigirão que as empresas que correm o risco de poder cobrir toda a responsabilidade por sinistros reduzam adequadamente sua exposição ao risco. Essas empresas com falha podem precisar enviar relatórios mais frequentes sobre sua saúde financeira e portfólio de riscos.
As comissões estaduais de seguro têm interesse em garantir que as companhias de seguros que fazem negócios dentro dos limites do estado permaneçam financeiramente solventes. A declaração da convenção serve para resolver essas preocupações e pode servir como um aviso prévio às comissões estaduais de seguro de que uma empresa pode estar tendo problemas financeiros.
Os Estados exigem que as reivindicações feitas por seus residentes sejam atendidas em tempo hábil. Os reguladores também querem evitar situações nas quais o governo precisa intervir para fornecer assistência financeira a uma seguradora. A declaração da convenção se torna um registro público. Dessa forma, permite que investidores, empresas e possíveis segurados determinem se uma seguradora em particular é capaz de liquidar uma reclamação por danos. Essa transparência é crucial para os consumidores, pois consideram com quais seguradoras trabalhar e quais evitar.
Principais Takeaways
- Uma declaração de convenção serve como a demonstração financeira de uma empresa de seguros ou resseguros.
- As declarações permitem que consumidores, investidores e outras partes interessadas medam a estabilidade financeira de uma empresa.
- As empresas arquivam a declaração nos estados em que fazem negócios. Uma cópia também é retida pela Associação Nacional de Comissários de Seguros.
- A declaração é obrigatória e, uma vez arquivada, torna-se um registro público.
Exemplo do mundo real
A NCIA atualiza seu banco de dados de seguradoras anualmente. De acordo com o site de declaração financeira da NCIA,
"A participação no banco de dados fornece dados essenciais para os Relatórios de índices financeiros do IRIS, análise de capital baseada em risco e outras análises relacionadas à solvência de empresas individuais, incluindo relatórios de conformidade e análise financeira".
As companhias de seguros não estão autorizadas a entrar com ações civis contra o NAIC, seus funcionários ou pessoas associadas por coletar, analisar e publicar a declaração da convenção, desde que as partes estejam agindo de boa fé. Essa proteção legal fornece proteção para o NAIC e grupos relacionados interessados em revisar o material sem medo de vingança pelo que descobrem. O NAIC exige que as seguradoras arquivem seus relatórios eletronicamente desde 2012.
Compare contas de investimento Nome do provedor Descrição Divulgação do anunciante × As ofertas que aparecem nesta tabela são de parcerias das quais a Investopedia recebe remuneração.