Benefícios dos Planos de Compensação Diferida

Um plano de remuneração diferida retém uma parte do salário de um funcionário até uma data especificada, geralmente na aposentadoria. O montante fixo devido a um funcionário nesse tipo de plano é pago nessa data. Exemplos de planos de remuneração diferida incluem pensões, planos de aposentadoria e opções de ações de funcionários.

Principais Takeaways

• Os planos de remuneração diferida qualificada têm uma multa de 10% nos saques efetuados antes dos 59 anos e meio.
• A maioria dos planos de remuneração diferida permite distribuições de pré-aposentadoria para certos eventos da vida, como a compra de uma casa.
• Os planos de remuneração diferida podem aumentar e diminuir o valor, portanto, observe-os com cuidado.

Planos de Compensação Diferida Qualificado vs. Não Qualificado

É importante aprender a diferença entre esses dois tipos de planos.

Um plano de remuneração diferida qualificado está em conformidade com a ERISA (Lei de Segurança de Renda para Aposentadoria de Empregados) e inclui planos 401 (k) e 403 (b). Eles devem ser não-discriminatórios, abertos a qualquer funcionário da empresa e beneficiar todos igualmente e ter limites de contribuição. Eles também são mais seguros, sendo mantidos em uma conta de confiança.

Um plano de remuneração não qualificado é um contrato por escrito entre um empregador e um funcionário no qual parte da remuneração do funcionário é retida pela empresa, investida e depois concedida ao funcionário em algum momento no futuro. Os planos não qualificados não têm limites de contribuição e podem ser direcionados apenas a certos funcionários, como os principais executivos. O empregador pode manter o dinheiro diferido como parte dos fundos da empresa, o que significa que o dinheiro está em risco no caso de falência.

Os benefícios de um plano de remuneração diferida, qualificado ou não, incluem economia de impostos, realização de ganhos de capital e distribuição de pré-aposentadoria.

Benefícios fiscais

Um plano de remuneração diferida reduz a renda no ano em que uma pessoa coloca dinheiro no plano e permite que esse dinheiro cresça sem que o imposto anual seja avaliado sobre os ganhos investidos. No caso de um 401 (k), o plano de remuneração diferido mais comum, as contribuições são deduzidas do salário do funcionário antes da tributação e estão limitadas a uma contribuição anual máxima antes dos impostos - US $ 19.000 dos funcionários a partir de 2019 (mais US $ 6.000 adicionais) contribuições de recuperação para aqueles com 50 anos ou mais).

Esses planos diferidos somente exigem o pagamento de impostos quando o participante realmente recebe o dinheiro. Embora os impostos precisem ser pagos com os fundos retirados, esses planos oferecem o benefício de diferimento de impostos, o que significa que os saques são feitos durante um período em que os participantes provavelmente estão em uma faixa comparativamente menor de imposto de renda.

Isso também significa que, no caso de um 401 (k), os participantes podem sacar fundos gratuitamente após os 59 anos de idade, embora exista uma brecha conhecida como Regra do IRS de 55 que permita a qualquer pessoa entre 55 e 59 anos de idade retirar fundos sem penalidade se eles deixaram o emprego ou foram demitidos ou demitidos. A brecha se aplica apenas ao 401 (k) que você possui com a empresa da qual está se separando.

Os planos de remuneração diferida também reduzem a carga tributária do ano atual sobre os funcionários. Quando uma pessoa contribui para um plano de remuneração diferida, o valor contribuído ao longo do ano reduz o lucro tributável desse ano, reduzindo, portanto, o imposto total de renda pago. Então, quando os fundos são retirados, a economia é realizada através da diferença entre o suporte de imposto de aposentadoria e o suporte de imposto no ano em que o dinheiro foi ganho.

Ganhos de capital

A remuneração diferida - quando oferecida como conta de investimento ou opção de compra de ações - tem potencial para aumentar ganhos de capital ao longo do tempo. Em vez de simplesmente receber o valor inicialmente diferido, um plano de remuneração diferido 401 (k) e outros diferidos podem aumentar em valor antes da aposentadoria. Por outro lado, os planos de remuneração diferida também podem diminuir em valor e devem ser monitorados de perto.

Embora os investimentos não sejam gerenciados ativamente pelos participantes, as pessoas têm controle sobre como suas contas de remuneração diferida são investidas, escolhendo entre as opções pré-selecionadas por um empregador. Um plano típico inclui uma ampla variedade dessas opções, de fundos de valor estável e certificados de depósito (CD) mais conservadores a fundos de ações e títulos mais agressivos. É possível criar um portfólio diversificado a partir de vários fundos, selecionar uma data-alvo simples ou fundo de risco-alvo ou confiar em conselhos específicos de investimento.

Distribuições de Pré-aposentadoria

Alguns planos de remuneração diferida permitem aos participantes agendar distribuições com base em uma data específica, também conhecida como retirada em serviço. Essa flexibilidade adicional é um dos maiores benefícios de um plano de remuneração diferida. Ele oferece uma maneira com benefícios fiscais de economizar para a educação de uma criança, uma nova casa ou outras metas de longo prazo.

É possível retirar fundos antecipadamente da maioria dos planos de remuneração diferida para eventos específicos da vida, como a compra de uma nova casa. As retiradas de um plano qualificado podem não estar sujeitas a multas por retirada antecipada, dependendo das regras do plano e do IRS. O imposto de renda será devido em saques de planos de remuneração diferida.

As distribuições em serviço também podem ajudar as pessoas a mitigar parcialmente o risco de as empresas deixarem de cumprir suas obrigações. Alguns planos de remuneração diferida são completamente gerenciados pelos empregadores ou têm grandes alocações de ações da empresa no plano. Se as pessoas não se sentirem à vontade para deixar a compensação diferida nas mãos de seu empregador, as distribuições de pré-aposentadoria lhes permitirão proteger seu dinheiro retirando-o do plano, pagando impostos e investindo em outro lugar.

Observe que o dinheiro de um plano não qualificado não pode ser transferido para um IRA ou outro veículo de poupança com aposentadoria com vantagem fiscal; dinheiro de um plano qualificado pode. Verifique as regras que se aplicam a você com os administradores do seu plano e com um consultor tributário antes de fazer qualquer retirada em serviço.