Beneficiário
Um beneficiário é qualquer pessoa que obtém uma vantagem e / ou lucra com alguma coisa. No mundo financeiro, um beneficiário normalmente se refere a alguém elegível para receber distribuições de uma apólice de seguro de vida, de confiança ou de vontade. Os beneficiários são nomeados especificamente nesses documentos ou cumpriram as estipulações que os tornam elegíveis para qualquer distribuição especificada.
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QUEBRANDO O Beneficiário
Normalmente, qualquer pessoa ou entidade pode ser nomeada beneficiária de uma relação de confiança, vontade ou apólice de seguro de vida, e aquela que distribui os fundos, ou o benfeitor, pode estabelecer várias estipulações sobre o desembolso de fundos, como o beneficiário que obtém um certo idade ou ser casado. Também pode haver consequências fiscais para o beneficiário. Por exemplo, embora o principal da maioria das apólices de seguro de vida não seja tributado, os juros acumulados podem ser tributados.
Beneficiário de contas qualificadas
Planos de aposentadoria qualificados, como um 401 (k) ou IRA, permitem que o titular da conta designe um beneficiário. Após a passagem do titular do plano qualificado, um beneficiário do cônjuge pode ser capaz de rolar as receitas para o seu próprio IRA. Se o beneficiário não for o cônjuge, existem três opções diferentes de distribuição. O primeiro é fazer uma distribuição de montante fixo, que torne todo o valor tributável no nível de renda ordinária do beneficiário. O segundo é estabelecer um IRA herdado e retirar um montante anual com base na expectativa de vida do beneficiário, também conhecido como IRA de extensão. A terceira opção é retirar os fundos a qualquer momento no prazo de cinco anos a contar da data de falecimento do proprietário da conta original.
No caso de o beneficiário ser um patrimônio ou uma relação de confiança, as regras de distribuição são mais limitadas. A opção de alongamento não está mais disponível e apenas as opções de regra de montante fixo e de cinco anos estão disponíveis. Quaisquer receitas deixadas para a propriedade também a sujeitam a sucessões.
Um beneficiário conjugal de um Roth IRA também tem permissão para rolar sobre os rendimentos herdados em seu próprio Roth IRA. Para um beneficiário não cônjuge, as opções de distribuição refletem o mesmo que herdar um IRA tradicional. A única diferença é que as distribuições do Roth IRA não estão sujeitas a tributação.
Beneficiário de Seguro de Vida
O produto do seguro de vida é considerado isento de impostos para o beneficiário e não é reportado como receita bruta. No entanto, qualquer interesse recebido ou acumulado é considerado tributável e é relatado como qualquer outro interesse recebido.
Beneficiário de uma anuidade não qualificada
As anuidades não qualificadas são consideradas veículos de investimento com imposto diferido que permitem que os proprietários designem um beneficiário. Após a morte do proprietário, o beneficiário pode ser responsabilizado por quaisquer impostos sobre o benefício por morte. Diferentemente do seguro de vida, os benefícios de morte por anuidade são tributados como renda ordinária sobre quaisquer ganhos acima do valor original do investimento. Por exemplo, se o proprietário da conta original comprou uma anuidade por US $ 100.000 e depois faleceu quando o valor valia US $ 150.000, o ganho de US $ 50.000 será tributado como renda ordinária ao beneficiário.
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