Portador beneficiado
Um beneficiário efetivo é uma pessoa que desfruta dos benefícios da propriedade, embora o título de alguma forma de propriedade esteja em outro nome. Também significa qualquer indivíduo ou grupo de indivíduos que, direta ou indiretamente, tem o poder de votar ou influenciar as decisões de transação relativas a um título específico, como ações de uma empresa.
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Proprietário benéfico explicado
Por exemplo, quando as ações de um fundo mútuo são detidas por um banco depositário ou quando os valores mobiliários são mantidos por um corretor no nome da rua, o verdadeiro proprietário é o beneficiário efetivo, embora, por segurança e conveniência, o banco ou corretor possua o título . A propriedade benéfica pode ser compartilhada entre um grupo de indivíduos. Se um proprietário beneficiário controla uma posição de mais de 5%, deve registrar o Anexo 13D sob a Seção 12 da Securities Exchange Act of 1934.
A propriedade benéfica se distingue da propriedade legal. Na maioria dos casos, os proprietários legais e benéficos são o mesmo, mas existem alguns casos, legítimos e às vezes não tão legítimos, em que o proprietário benéfico de uma propriedade pode querer permanecer anônimo.
Valores mobiliários
Conforme mencionado no exemplo acima, os valores mobiliários negociados em bolsa geralmente são registrados no nome de um corretor por segurança e conveniência. A Comissão de Valores Mobiliários (SEC) reconhece isso e regulamentou a prática. Nas empresas privadas, por vários motivos, um proprietário beneficiário pode não querer seu nome como acionista registrado. Desde que as leis tributárias e outras leis sejam cumpridas, essa prática não é ilegal por si só.
Imobiliária
Na maioria dos países, os registros imobiliários mostram os nomes dos proprietários das propriedades. Em alguns casos, um proprietário beneficiário pode não querer que seu nome apareça em registros públicos. Nesses casos, é comum os administradores ou outras entidades agirem como proprietários legais no lugar do beneficiário efetivo. Por exemplo, artistas ou políticos famosos podem não querer que seu endereço residencial seja facilmente encontrado em registros públicos, portanto, eles não aparecem pessoalmente em títulos de propriedade.
Proteção de ativos
Indivíduos ricos que estão em risco de ações judiciais, ou simplesmente querem proteger seus ativos e planejar seus bens, geralmente usam relações de confiança para agir como proprietários legais de seus bens, geralmente títulos e dinheiro, enquanto eles e suas famílias continuam sendo os proprietários beneficiários. . Aqui, novamente, essa prática é legal, mas altamente regulamentada.
Papéis do Panamá
Famosamente, no início de 2016, o Consórcio Internacional de Jornalistas Investigativos tornou público o que chamou de "Documentos do Panamá". Esses documentos, extraídos dos arquivos do escritório de advocacia Mossack Fonseca & Co., mostram em detalhes a propriedade benéfica de vários milhares de empresas offshore. Enquanto muitos foram usados legalmente, parece que alguma propriedade benéfica foi escondida por motivos nefastos ou ilegais.
Novas regras para proprietários beneficiários
Em 5 de maio de 2016, a Rede de Execução de Crimes Financeiros (FinCEN) fortaleceu e esclareceu os requisitos de due diligence para bancos, corretores, fundos mútuos e outras entidades financeiras. Mais importante, as novas regras exigem que os clientes da entidade legal identifiquem e verifiquem as identidades de seus beneficiários efetivos quando abrirem uma conta. Essas regras entraram em vigor em 11 de maio de 2018.
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