401 (k) vs. IRA: Qual é a diferença?

Quando os empregadores desejam dar aos funcionários uma maneira de economizar para a aposentadoria, eles podem oferecer participação em um 401 (k), um plano de aposentadoria descrito na seção 401 (k) do código tributário do IRS. Eles também podem oferecer aos funcionários um IRA do SEP (Simplified Employee Pension) ou, se a empresa tiver 100 funcionários ou menos, um IRA SIMPLES (Plano de Correspondência de Incentivo à Poupança para Funcionários). Os indivíduos podem abrir um Roth ou IRA tradicional separadamente de um empregador, mas um 401 (k), SEP IRA ou SIMPLE IRA só pode ser obtido quando oferecido por um empregador, que, para os trabalhadores independentes, inclui um proprietário / empregado.

Principais Takeaways

• Os planos 401 (k) e os IRAs são contas de poupança de aposentadoria com impostos diferidos oferecidas pelos empregadores.
• Existem diferenças nas quais os empregadores se qualificam para oferecer cada um, bem como nos limites de contribuição e nas opções de investimento.
• SEP e IRAs SIMPLES estão disponíveis para alguns empregadores.
• Uma correspondência do empregador é um dos recursos mais valiosos disponíveis.

401 (k)

A 401 (k) é uma conta de poupança de aposentadoria com imposto diferido oferecida pelos empregadores a seus funcionários. Os funcionários contribuem com dinheiro para sua conta e, às vezes, oferecem uma correspondência com uma porcentagem dessa contribuição.

As contribuições para as contas 401 (k) são feitas antes dos impostos. O dinheiro é depositado em vários investimentos, conforme selecionado pelo patrocinador, e a receita do investimento é acumulada e composta sem impostos. As retiradas são tributadas à alíquota normal, desde que sejam feitas após os 59 anos e meio. Os fundos são configurados como fundos mútuos, em que seus investimentos subjacentes são coleções de ações, títulos e outros ativos. Os fundos são projetados para atender a uma tolerância de risco específica, de modo que o funcionário possa assumir um risco tão agressivo quanto ele ou ela se sentir confortável.

A partir de 2019, os participantes poderão contribuir com até US $ 19.000 por ano, com uma contribuição adicional de recuperação de US $ 6.000 permitida para pessoas com 50 anos ou mais.

Um funcionário pode ter permissão para tomar empréstimos ou retiradas de dificuldades de um 401 (k). Os reembolsos de empréstimos são geralmente retirados do salário do funcionário.

Contas IRA

Uma conta de aposentadoria individual (IRA) é uma conta de poupança de aposentadoria com imposto diferido estabelecida por uma pessoa ou oferecida pelos empregadores a seus funcionários. Eles são semelhantes às contas 401 (k) de várias maneiras, mas existem algumas diferenças.

As contas do IRA são mantidas por custodiantes, como bancos ou corretoras, que podem permitir que os titulares de contas possuam muitos ativos diferentes em seus IRAs, incluindo ações, títulos, CDs e até imóveis. O IRS declarou que alguns ativos, como arte, não são permitidos dentro de um IRA. As contribuições para os IRAs tradicionais são dedutíveis de impostos.

Os limites de contribuição para IRAs são de US $ 6.000 por ano, a partir de 2019, com uma contribuição adicional de recuperação de US $ 1.000 permitida para pessoas com 50 anos ou mais.

Os IRAs geralmente não permitem empréstimos ou distribuições sem penalidade antes dos 59 anos e meio, mas os titulares de contas podem receber até US $ 10.000 sem penalidade se o estiverem usando para comprar sua primeira casa.

Os IRAs do SEP recebem uma parte do seu salário que seu empregador canaliza para o IRA do SEP sem a sua intervenção - e sem que nenhum dinheiro seja contribuído pelo próprio empregador. IRAs SIMPLES, por outro lado, podem ter uma contribuição de funcionário e uma correspondência de empregador. Geralmente, nos documentos do plano, o empregador descreve os parâmetros para todas as correspondências de contribuição disponíveis. Por exemplo, para cada US $ 1.000 que um funcionário contribui, um empregador pode contribuir com 50%, até US $ 1.500. Embora muitos empregadores gostem de oferecer esse incentivo, não é um requisito.

Se um funcionário deixar a empresa, ele ou ela não poderá ter direito a essa correspondência do empregador 401 (k), a menos que tenha cumprido os requisitos de aquisição do empregador. SEPs e SIMPLEs são 100% adquiridos assim que uma contribuição é feita.

Advisor Insight

Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Cliente 1º Grupo Consultivo, Hattiesburg, MS

A 401 (k) é um plano patrocinado pelo empregador para o qual você pode fazer adiamentos eletivos. Você pode contribuir com até US $ 19.000 por ano, além de um valor de recuperação de US $ 6.000 para aqueles com 50 anos ou mais. Os planos dos empregadores normalmente fornecem uma certa quantia de contribuição correspondente. Você pode selecionar em um menu de fundos mútuos ou ETFs, conforme descrito em seu plano individual. Um IRA não está vinculado a um empregador. Se sua renda estiver abaixo de um determinado valor e você não estiver coberto por um plano de empregador, poderá contribuir com até US $ 6.000 por ano, mais uma contribuição de recuperação de US $ 1.000 para aqueles com 50 anos ou mais.

O benefício de um IRA é que suas opções de investimento são muito maiores e quase ilimitadas. Os custos de cada um precisam ser considerados e variarão de acordo com a seleção do investimento.