Exame Bancário
Um exame bancário é uma avaliação da segurança e solidez de um banco. O foco principal é um exame dos ativos e passivos do banco, mas o exame também geralmente inclui uma revisão de sua aderência a regulamentos e normas, sua conformidade com várias leis (como veracidade dos empréstimos) e um exame de seus documentos eletrônicos. sistemas de processamento de dados.
O Controlador da Moeda realiza exames para os bancos nacionais, enquanto a Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ou o departamento bancário do estado os realiza para os bancos estatais. Para empresas holdings de bancos, o Federal Reserve Board dos EUA realiza exames.
Noções básicas sobre um exame bancário
Ao avaliar a segurança e a solidez de uma instituição, os examinadores seguem o sistema CAMELS: adequação de capital, qualidade de ativos, administração, ganhos, liquidez e sensibilidade (ao risco sistêmico). Os bancos recebem uma classificação em uma escala de um a cinco em cada categoria, juntamente com uma avaliação geral, sendo um o mais forte e cinco o mais fraco. Os reguladores colocarão bancos com CAMELS de quatro e cinco em uma lista de observação e os monitorarão de perto.
Os critérios CAMELS para exames bancários
Dividindo ainda mais os CAMELS:
C significa adequação de capital, garantindo que um banco mantenha um nível de capital necessário para suportar quaisquer choques em seu sistema. O índice de adequação de capital (CAR) mede o capital de nível um de um banco e o capital de nível dois.
A significa qualidade de ativos, o que poderia implicar uma revisão ou avaliação do risco de crédito associado aos ativos remunerados de um banco, como empréstimos. As organizações de classificação também podem verificar se o portfólio de um banco é ou não diversificado adequadamente.
M significa gerenciamento. Os reguladores desejam garantir que os líderes dos bancos entendam os pontos fortes e fracos de sua instituição, tenham uma estratégia operacional e tenham feito planos específicos para avançar em um determinado ambiente regulatório.
E representa ganhos. As demonstrações financeiras bancárias são geralmente mais complexas do que as de outras empresas, dados os diferentes modelos de negócios dos bancos. Os bancos recebem depósitos de clientes e pagam juros sobre os fundos mantidos em contas correntes, poupança ou do mercado monetário. Para gerar receita, os bancos então revertem e enviam esses fundos, na forma de investimentos ou na forma de empréstimos a outros clientes, recebendo juros sobre eles. Seus lucros provêm do spread entre a taxa que pagam nos fundos depositados e a taxa que recebem de mutuários e investidores.
L significa liquidez. Essa é uma medida da capacidade do banco de cumprir suas obrigações financeiras com ativos prontamente disponíveis. Os testes comuns de liquidez incluem o índice atual, teste ácido ou índice rápido (que exclui os estoques do índice atual) e o índice em dinheiro.
Finalmente, S representa a sensibilidade do banco, ou a magnitude pela qual fatores sistêmicos, como turbulência política ou mudanças nas taxas de juros, podem impactar a instituição.