Evite pagar demais impostos em distribuições IRA

Preocupado com o pagamento excessivo de impostos em suas distribuições IRA? É uma preocupação válida, mas que você pode resolver se tiver as informações corretas. Primeiro, você precisa saber que tipo de contribuição fez - antes ou depois dos impostos - e que tipo de conta. Manter bons registros é fundamental.

Contribuições para um IRA tradicional devem ser dedutíveis, mas isso não é verdade para todos. Quando você participa de um plano de aposentadoria qualificado como um 401 (k) e tem renda acima de um valor limite definido anualmente para o seu status de arquivamento, as contribuições que você faz para o IRA tradicional não são mais dedutíveis.

Obviamente, as contribuições para um Roth IRA são sempre feitas com receita pós-imposto, se você se qualificar para fazê-las, e as distribuições de um Roth IRA são sempre isentas de impostos. Infelizmente, se você ultrapassou certos níveis de renda, não pode ter um Roth.

Mesmo quando as contribuições do IRA não são dedutíveis, ainda existem boas razões para fazê-las: elas aumentam suas economias de aposentadoria e os ganhos com essas contribuições são diferidos dos impostos. (Lembre-se de que o limite de contribuição anual para um IRA é o mesmo, independentemente de você fazer contribuições dedutíveis ou contribuições não dedutíveis após impostos.)

Principais Takeaways

• A maioria das contribuições para um IRA é feita com dinheiro antes dos impostos, o que significa que os fundos não são tributados até que sejam distribuídos ou convertidos em um Roth IRA.
• As contribuições após impostos a um IRA, no entanto, não estão sujeitas a impostos na distribuição ou conversão para um Roth IRA, pois esse imposto já foi pago.
• Ao fazer uma distribuição ou fazer uma conversão, você não pode designar que isso está sendo feito com dinheiro após impostos.
• Em vez disso, você deve calcular a porcentagem de dinheiro após impostos em todas as suas contas do IRA e aplicar essa porcentagem à distribuição, para saber quanto está sujeito a impostos.

IRAs e impostos tradicionais

Quando você faz contribuições dedutíveis de impostos para um IRA, os fundos da sua conta não serão tributados até você tirá-los como distribuição ou convertê-los em um Roth IRA. No entanto, se o seu IRA foi construído em parte com contribuições não dedutíveis, você não deve imposto sobre esse dinheiro quando ele é distribuído ou convertido, pois já foi tributado.

Você pode pensar que poderia apenas dizer que os fundos que distribuiu ou converteu vieram do dinheiro não tributável em suas contas, mas a lei não permite que você faça isso. Em vez disso, você deve calcular a porcentagem de fundos não tributáveis ​​em suas contas e aplicá-la ao valor da distribuição ou conversão. Você precisa fazer isso mesmo que o IRA do qual você está levando a distribuição tenha apenas contribuições não dedutíveis. Isso requer manter bons registros do que você contribuiu para o seu IRA após o imposto.

Quando você fizer uma contribuição não dedutível do IRA, relate-a no formulário 8606, IRAs não dedutíveis . Digite qualquer contribuição não dedutível que você fizer para o ano atual e adicione-a a suas contribuições não dedutíveis em anos anteriores (menos ajustes para distribuições) para obter a base total em todos os seus IRAs tradicionais. Essas informações ajudam a calcular o imposto sobre distribuições e conversões. Certifique-se de manter cópias do formulário 8606, para que você tenha informações básicas para o futuro. Não presuma que seu custodiante ou administrador do IRA rastreará essas informações para você.

Certifique-se de manter um total contínuo de todas as suas contribuições após o imposto do IRA de um ano para o outro.

Como descobrir seu imposto

Quando você possui os dois tipos de IRAs tradicionais (aqueles com contribuições dedutíveis e depois de impostos), descobrir o quanto de sua distribuição ou conversão é tributável é um processo complicado. Se a explicação a seguir o confundir, vale a pena obter a ajuda de um contador ou outro preparador tributário experiente.

Como observado acima, você não pode designar que suas distribuições ou conversões tradicionais do IRA são provenientes apenas de suas contribuições após impostos. Em vez disso, você deve descobrir a porcentagem que as contribuições não dedutíveis representam no saldo total de todas as suas contas. Divida o valor total de suas contribuições não dedutíveis pelo valor de todas as suas contas do IRA (incluindo SEP IRAs e SIMPLE IRAs) no final do ano. Não se esqueça de incluir nesse valor a distribuição ou conversão que você está fazendo, bem como outras que você fez durante o ano.

Se, por exemplo, você contribuiu com US $ 10.000 em dinheiro após impostos ao longo dos anos para todos os seus IRAs e o saldo total em suas contas mais a distribuição que você está recebendo é de US $ 100.000 (saldo de US $ 90.000 mais uma distribuição de US $ 10.000), sua porcentagem seria 10 % (US $ 10.000 dividido por US $ 100, 00). Essa porcentagem é a porcentagem isenta de impostos da distribuição do IRA. Multiplique a distribuição do ano (US $ 10.000) por esse percentual para determinar o que é isento de impostos (US $ 1.000); o saldo (US $ 9.000) é tributável.

Se você realizar uma distribuição antes dos 59 anos e meio, estará sujeito a uma penalidade de 10% apenas na parte tributável da distribuição (assumindo que nenhuma exceção de penalidade se aplica). A multa de 10% não se aplica à parte isenta de impostos da distribuição. No caso do exemplo acima, você pagaria uma multa de US $ 900 (10% de US $ 9.000).

Em caso de perda

Se você tiver uma perda nos investimentos em sua conta, poderá reconhecê-la, mas somente quando todos os fundos do seu IRA tiverem sido distribuídos para você. O valor da perda é o excesso do valor distribuído menos qualquer base remanescente de contribuições não dedutíveis.

Digamos que você fez contribuições após impostos para um IRA de US $ 10.000 (não assuma contribuições dedutíveis) e a conta agora vale US $ 4.000. Se você distribuir totalmente os fundos, você terá uma perda de US $ 6.000. A perda é tomada como uma dedução detalhada de itens diversos no Anexo A do Formulário 1040 (você deve especificar o item para obter qualquer benefício fiscal da perda).

A linha inferior

Existem algumas boas razões para fazer contribuições não dedutíveis ao IRA, mas isso complica sua vida fiscal. Certifique-se de manter registros para não pagar impostos sobre essas contribuições ao fazer distribuições ou fazer conversões do Roth IRA. E se a matemática não é o seu ponto forte, considere um profissional de impostos descobrir o que deve.