Como um 401 (k) ou IRA auto-dirigido funciona

A conta de aposentadoria individual autônoma (IRA) destina-se a investidores determinados a ir além dos investimentos habituais disponíveis para contas de aposentadoria. Muito além, em alguns casos.

Atualmente, as IRAs estão disponíveis em muitas instituições financeiras e cada uma oferece uma ampla variedade de ações, títulos e fundos mútuos, incluindo fundos negociados em bolsa e fundos de índices. Os investidores podem escolher um fundo conservador de títulos ou um fundo de ações agressivo, e há muitas opções entre eles.

O IRA auto-dirigido é para aqueles que exigem acesso a investimentos alternativos em suas economias de aposentadoria. E eles querem controle total sobre as decisões de compra e venda.

Principais Takeaways

• O IRA auto-dirigido dá ao investidor controle sobre as decisões de compra e venda.
• Permite investimentos alternativos em ativos como metais preciosos e criptomoedas que normalmente não são encontrados em IRAs.
• O IRA auto-direcionado requer um alto nível de confiança e um investimento considerável de tempo e atenção.

O que são "investimentos alternativos"?

Os IRAs autodirecionados são, na maioria das formas, iguais a qualquer outro IRA. Ou seja, eles têm vantagens fiscais destinadas a incentivar os americanos a economizar para a aposentadoria. Isso significa que o IRS tem alguma opinião sobre o que um IRA pode e não pode ser investido. Isso inclui algumas alternativas aos fundos habituais de ações e títulos.

A partir de 2019, o IRS permite que os IRAs autodirecionados invistam em imóveis, terrenos para desenvolvimento, notas promissórias, certificados de penhor de impostos, metais preciosos, criptomoeda, direitos da água, direitos minerais, petróleo e gás, participação em LLC e gado.

O IRS também possui uma lista de investimentos que não são permitidos. Essa lista inclui itens colecionáveis, arte, antiguidades, carimbos e tapetes.

Quem quer um IRA auto-dirigido?

O IRA autodirigido pode apelar para um investidor por qualquer um de vários motivos:

• Poderia ser uma maneira de diversificar um portfólio, dividindo as economias de aposentadoria entre uma conta IRA convencional e uma IRA auto-direcionada.
• Pode ser uma opção para alguém que se queimou na crise financeira de 2008 e não acredita nos mercados de ações ou de títulos.
• Pode atrair um investidor com um forte interesse e conhecimento em um tipo específico de investimento, como criptomoedas ou metais preciosos.

Em qualquer caso, um IRA auto-dirigido tem as mesmas vantagens fiscais que qualquer outro IRA. O investidor que tem um forte interesse em metais preciosos pode investir dinheiro antes dos impostos a longo prazo em um IRA tradicional e pagar os impostos devidos somente após a aposentadoria.

O aspecto autodirigido pode apelar para o investidor independente, mas não é completamente autodirigido. Ou seja, o investidor lida pessoalmente com as decisões de compra e venda, mas um custodiante ou administrador qualificado deve ser nomeado como administrador. Caso contrário, não é um IRA, como o IRS define.

O administrador é geralmente uma corretora ou uma empresa de investimento.

Como funciona um IRA auto-direcionado ou 401 (k)

Os IRAs autodirecionados são mantidos por um custodiante escolhido pelo investidor, normalmente uma corretora ou empresa de investimento. Esse custodiante detém os ativos do IRA e executa a compra ou venda de investimentos em nome do investidor.

Se você tiver a opção de um 401 (k) auto-dirigido por um empregador, o custodiante seria o administrador do plano.

Os mesmos limites de contribuição se aplicam aos planos regulares IRA e 401 (k). Em 2019, a contribuição máxima do IRA é de US $ 6.000, além de uma recuperação de US $ 1.000 para aqueles com 50 anos ou mais. O máximo para planos 401 (k) é de US $ 19.000, além de uma recuperação de US $ 1.000.

As regras de retirada também são as mesmas. Uma retirada feita de qualquer IRA tradicional ou 401 (k) antes dos 59 anos de idade provocará uma penalidade de retirada antecipada de 10%, a menos que uma exceção se aplique. As distribuições mínimas necessárias começam aos 70 anos e meio.

Para aqueles que escolhem a opção Roth para um IRA auto-direcionado ou 401 (k), as regras novamente são as mesmas. O investidor paga os impostos sobre a renda no ano em que o dinheiro é investido, mas todo o saldo fica isento de impostos quando o dinheiro é retirado da aposentadoria.

Sua conta perde automaticamente seu status de vantagem fiscal se o IRS determinar que você fez uma transação proibida.

Riscos de um 401 (k) ou IRA auto-dirigido

Uma conta de aposentadoria autodirigida pode oferecer liberdade de escolha com suas economias de aposentadoria, mas apresenta riscos óbvios. Essa é uma opção para pessoas que têm muita certeza de que podem vencer os profissionais e estão dispostas a apostar suas economias de aposentadoria.

A Receita Federal alertou que os investidores em IRAs autodirecionados podem estar sujeitos a "esquemas fraudulentos, taxas altas e desempenho volátil".

Os investidores também devem ser cautelosos em violar acidentalmente as complicadas regras do IRS para investimentos auto-direcionados no IRA. Algumas dessas regras proíbem especificamente:

• Receber dinheiro diretamente de uma propriedade geradora de renda no IRA ou 401 (k)
• Usando imóveis mantidos na conta como garantia para um empréstimo pessoal
• Usar propriedade ou outros investimentos na conta de uma maneira que o beneficie pessoalmente
• Emprestar dinheiro da conta para pagar obrigações de empréstimos pessoais ou emprestar a uma pessoa desqualificada
• Permitir que indivíduos desqualificados mantenham uma residência em uma propriedade pertencente ao 401 (k) ou IRA
• Venda ou arrendamento de propriedades dentro da conta a uma pessoa desqualificada

Uma pessoa desqualificada é fiduciária do plano, uma pessoa que presta serviços ao plano e qualquer outra entidade que possa ter interesse financeiro. Isso inclui você, seu cônjuge e herdeiros, o beneficiário da conta, o custodiante da conta ou o administrador do plano e qualquer empresa na qual você possua pelo menos 50% do capital votante, direta ou indiretamente.

Se o IRS determinar que uma transação proibida ocorreu, sua conta perderá automaticamente o status de vantagem fiscal. Todo o dinheiro que você investiu em um 401 (k) auto-dirigido ou tradicional IRA será tratado como uma distribuição tributável, deixando você com uma grande nota fiscal.