Proteção de ativos para o proprietário da empresa

Como proprietário de uma empresa, você provavelmente percebe que a operação e a posse de uma empresa podem estar repletas de armadilhas e riscos. Gerar lucro não é suficiente; você também deve proteger sua empresa de reivindicações e ações judiciais. Dívidas e obrigações hipotecárias com terceiros e fornecedores, reclamações por danos causados ​​por seus funcionários, produtos ou responsabilidades profissionais e questões de proteção do consumidor são apenas alguns dos riscos com os quais você deve lidar. Se tratados de maneira inadequada, esses riscos podem resultar na perda de negócios e ativos pessoais. Saber quais riscos você enfrenta e como minimizá-los ou evitá-los oferece a chance de administrar seus negócios com sucesso.

Importância da proteção de ativos

O objetivo de um plano abrangente de proteção de ativos é impedir ou reduzir significativamente o risco, isolando seus negócios e ativos pessoais das reivindicações dos credores. Infelizmente, muitos proprietários de pequenas empresas desconhecem todos os riscos potenciais que podem prejudicar seus negócios e as opções disponíveis para se protegerem. Um plano de proteção de ativos emprega estratégias legais, implementadas antes de uma ação ou reclamação, que podem impedir um possível reclamante ou ajudar a impedir a apreensão de seus ativos após um julgamento. Se você ainda não implementou seu plano de proteção de ativos, não espere. Quanto mais tempo o plano existir, mais forte será.

(Leia "O seguro manterá seus negócios seguros?" Para saber como se proteger contra a perda de trabalhadores qualificados.)

As estratégias usadas no planejamento de proteção de ativos incluem estruturas ou arranjos legais separados, como corporações, parcerias e relações de confiança. As estruturas que funcionarão melhor para você dependem, em grande parte, dos tipos de ativos que você possui e dos tipos de credores com maior probabilidade de entrar com uma ação contra você.

Reivindicações internas e externas sobre ativos

Reivindicações internas surgem de credores cujo recurso é limitado a ativos de uma entidade específica, como uma corporação. Por exemplo, se você possui uma empresa proprietária de um imóvel e alguém escorrega e cai sobre a propriedade da empresa, a parte lesada limita-se a buscar os ativos da empresa (ou seja, o imóvel). Isso pressupõe que você não causou a lesão.

Reivindicações externas não se limitam aos ativos da entidade e podem se estender aos seus ativos pessoais. Por exemplo, se a mesma empresa possuísse um caminhão que você dirigia negligentemente para uma multidão de pedestres, os feridos não só poderiam processar a corporação, mas também você, e satisfazer qualquer julgamento dos bens corporativos e de seus bens pessoais.

O conhecimento do tipo de reivindicação que pode ser feita permitirá que você planeje e proteja melhor sua propriedade contra apreensões e seus salários contra penhora. Também é importante entender quais tipos de ativos são mais suscetíveis a reivindicações.

Tipos de Ativos

O chamado ativo perigoso, por sua própria natureza, cria um risco substancial de responsabilidade. Exemplos de ativos perigosos incluem aluguel de imóveis, imóveis comerciais, ativos comerciais, como ferramentas e equipamentos e veículos a motor. Ativos seguros, por outro lado, não promovem um alto grau de responsabilidade inerente. A propriedade de ações, títulos e contas bancárias de propriedade individual não incorpora riscos por sua própria existência.

Geralmente, os ativos seguros podem pertencer a você individualmente ou à mesma entidade, pois eles carregam uma baixa probabilidade de risco. No entanto, você não deseja misturar ativos perigosos com outros ativos perigosos ou com ativos seguros. Manter a propriedade de ativos perigosos separados limita a exposição de perdas ao ativo individual.

Por exemplo, uma prática médica tem um risco óbvio e inerente de responsabilidade. Mas você sabia que, se você possui o edifício em que a prática é operada, essa propriedade também pode ser considerada um ativo perigoso? Se a prática e a construção pertencerem a você ou à mesma entidade, o passivo decorrente de um ativo pode se estender e incluir o outro, expondo seu sustento e propriedade a risco de perda.

(Para uma leitura mais aprofundada, consulte "Não seja processado: 5 dicas para proteger sua empresa de pequeno porte")

Estratégias de proteção de ativos

Muitas estratégias diferentes foram desenvolvidas ao longo dos anos, reivindicando a proteção de ativos. Alguns desses planos usam entidades legais de longa data para realizar suas intenções, enquanto outros são nefastos ou até ilegais, e promovem uma farsa de ganhar dinheiro com inocentes e sem instrução. Alguns dos veículos legais mais comuns usados ​​para proteção de ativos incluem empresas, parcerias e relações de confiança.

(Leia "Os maiores golpes de estoque de todos os tempos" para aprender com os erros dos outros.)

Corporações

As empresas são uma forma de organização comercial criada de acordo com a lei estadual. A propriedade legal da corporação colabora com seus acionistas, conforme evidenciado por ações. Geralmente, cada acionista tem o direito de eleger um conselho de administração encarregado da administração geral da corporação. O conselho de administração elege os executivos (presidente, secretário e tesoureiro), autorizados a conduzir os negócios diários da corporação. Muitos estados permitem que um único indivíduo sirva como diretor único e ocupe todos os escritórios corporativos.

Existem vários tipos de empresas que são usadas para proteger ativos: empresa ou empresa C, empresas S e sociedades de responsabilidade limitada (LLCs). O apelo das empresas como uma ferramenta de proteção de ativos está na responsabilidade limitada fornecida a seus diretores, conselheiros e acionistas (diretores). Os diretores corporativos não têm responsabilidade pessoal por dívidas corporativas, violações de contrato ou danos pessoais a terceiros causados ​​pela corporação, funcionários ou agentes. Embora a corporação possa ser responsabilizada, um credor está limitado a buscar apenas ativos corporativos para satisfazer uma reivindicação. Os ativos dos diretores corporativos não são suscetíveis de reivindicar ou apreender dívidas corporativas. Essa proteção contra responsabilidade pessoal distingue a corporação de outras entidades, como parcerias ou relações de confiança.

Uma exceção importante à responsabilidade limitada dos diretores corporativos refere-se a provedores de serviços pessoais. A responsabilidade pelo serviço pessoal inclui o trabalho realizado por ou em nome de outra pessoa por médicos, advogados, contadores e profissionais financeiros. Por exemplo, um médico que forma uma empresa e trabalha para ela como funcionário ainda pode ser responsabilizado por danos atribuíveis ao tratamento de um paciente, mesmo que ele estivesse trabalhando para a empresa.

(Para leitura relacionada, consulte "Cobrir sua empresa com seguro de responsabilidade".)

Além disso, a proteção de responsabilidade oferecida por uma corporação estará disponível apenas se a corporação se comportar como uma entidade separada e distinta, além dos acionistas ou executivos individuais. Se uma corporação não possui ativos significativos, um credor pode tentar provar que a corporação não está agindo como uma entidade comercial separada e distinta, mas é o alter ego de seus diretores ou acionistas. Essa estratégia é chamada de perfurar o véu corporativo e, se comprovada com sucesso, permite que o credor vá além da corporação até os ativos de seus acionistas.

(Para saber mais, leia "Você deve incorporar sua empresa?")

Corporações S

Uma corporação S é semelhante a uma corporação C, exceto que se qualifica para uma eleição especial do IRS para que os lucros corporativos passem pelos negócios e sejam tributados apenas no nível do acionista. Embora a proteção de responsabilidade oferecida às empresas C também se aplique também às empresas S, há qualificações adicionais que a empresa S deve atender quanto ao número e tipo de acionistas, como lucros e perdas podem ser alocados entre os acionistas e os tipos de ações que as empresa pode emitir para os investidores.

Empresas de responsabilidade limitada

Devido às formalidades adicionais impostas às empresas S, essa entidade evoluiu. Uma LLC oferece proteção de responsabilidade semelhante aos diretores corporativos de uma corporação C e o mesmo tratamento fiscal de "repasse" das empresas S, mas sem as formalidades e restrições associadas a essas estruturas corporativas.

Parceria em geral

Uma parceria geral é uma associação de duas ou mais pessoas que realizam uma atividade comercial juntas. Este contrato pode ser escrito ou oral. Como uma ferramenta de proteção de ativos, uma parceria geral é um dos arranjos menos úteis porque cada parceiro é pessoalmente responsável por todas as dívidas da parceria, incluindo as dívidas contraídas por outros parceiros em nome da parceria. Qualquer parceiro único pode agir em nome dos outros parceiros com ou sem seu conhecimento e consentimento.

Esse recurso de responsabilidade ilimitada contrasta com a responsabilidade limitada dos proprietários de uma corporação. Não é apenas um parceiro responsável pelos contratos firmados por outros parceiros, mas cada parceiro também é responsável pela negligência dos outros parceiros. Além disso, cada parceiro é pessoalmente responsável pelo valor total de qualquer obrigação de parceria.

Parceria limitada

Uma parceria limitada (LP) é autorizada por lei estadual e consiste em um ou mais parceiros gerais e um ou mais parceiros limitados. A mesma pessoa pode ser um parceiro geral e um parceiro limitado, desde que haja pelo menos duas pessoas ou entidades legais, como uma corporação, que são parceiros na parceria. O parceiro geral é responsável pelo gerenciamento dos assuntos da parceria e tem responsabilidade pessoal ilimitada por todas as dívidas e obrigações da parceria.

Os parceiros limitados não têm responsabilidade pessoal pelas dívidas e obrigações da parceria além de suas contribuições para a parceria. Devido a essa proteção, os parceiros limitados também têm pouco controle sobre o gerenciamento diário da parceria. Se um parceiro limitado assume um papel ativo na administração, esse parceiro pode perder sua proteção de responsabilidade limitada e ser tratado como um parceiro geral. Esse controle restrito sobre os negócios da parceria diminui o valor das ações de parceria limitada.

Relações de confiança

Confiança é um contrato entre a pessoa que cria a confiança (referida como colonizador, credor ou concedente) e a pessoa responsável pelo gerenciamento dos ativos da confiança (o administrador). A relação de confiança prevê que o concedente transfira certos ativos para o agente fiduciário, que manterá e administrará os bens em confiança para o benefício de outra pessoa, chamada beneficiária. Uma confiança criada durante a vida do concedente é chamada de confiança inter-vivos ou confiança viva, enquanto uma confiança criada na morte do concedente por vontade ou confiança viva é referida como confiança testamentária.

Embora as relações de confiança tenham sido usadas em muitas estratégias diferentes de proteção de ativos, existem dois tipos básicos de relações de confiança: revogável e irrevogável. Uma relação de confiança revogável é aquela em que o concedente se reserva o direito de alterar a relação de confiança por emenda ou dissolver uma parte ou toda a relação de confiança revogando-a. O concedente não possui tais direitos com uma confiança irrevogável. É essa falta de controle precisa que torna a confiança irrevogável uma poderosa ferramenta de proteção de ativos. Você não pode ser processado por ativos que não possui mais ou não controla.

(Para ler mais, consulte "Escolha a confiança perfeita" e "Estabelecer um Trust Revocable Living".

Melhores veículos de proteção de ativos

Agora que você conhece as estruturas mais comuns de proteção de ativos, vamos considerar quais veículos funcionam melhor para proteger tipos específicos de ativos.

Se você tem uma prática ou negócio profissional, seu risco de perda e responsabilidade por reclamações é particularmente alto, tornando esse tipo de negócio um ativo perigoso. A incorporação de sua empresa ou prática já foi considerada a melhor maneira de isolar seus bens pessoais de responsabilidade e apreensão resultantes de reclamações contra sua empresa. No entanto, a empresa de responsabilidade limitada substituiu rapidamente o negócio padrão ou a corporação C como a entidade de proteção de ativos escolhida, pois oferece uma alternativa mais conveniente, flexível, eficiente e menos dispendiosa para a corporação C, oferecendo o mesmo nível de proteção .

Como as LLCs são criaturas de leis estaduais individuais, os requisitos e proteções de arquivamento que eles oferecem podem diferir de estado para estado. Mas, na maioria das vezes, a lei estadual essencialmente separa os proprietários da LLC e seus ativos pessoais pela responsabilidade decorrente das atividades da LLC.

No entanto, em muitos estados, certos tipos de profissionais de negócios não podem pagar todas as proteções oferecidas pela LLC. Profissionais, como médicos, advogados, dentistas e psiquiatras, para citar alguns, não podem se proteger da responsabilidade com uma LLC ou uma empresa por reclamações diretamente decorrentes de suas ações ou inação.

Se a entidade comercial não puder protegê-lo pessoalmente, considere abrigar seus bens pessoais em outras entidades, como uma FLP (Family Limited Partnership), uma relação de confiança ou uma LLC. Então, mesmo se você for processado pessoalmente, pelo menos alguns de seus bens pessoais estarão protegidos em uma ou em uma combinação dessas entidades, desencorajando os credores de procurá-los.

Uma observação final para a prática profissional ou para os empresários: ainda vale a pena incorporar com uma corporação C ou uma LLC. Embora essas entidades comerciais possam não protegê-lo contra reclamações por negligência, elas o protegerão das obrigações financeiras da corporação, a menos que você garanta pessoalmente a dívida. Você também pode estar protegido da maioria das outras reivindicações da empresa que não estejam diretamente relacionadas às suas ações como profissional, como reivindicações de funcionários, fornecedores, proprietários ou inquilinos.

Escolhendo uma parceria geral

A resposta é quase sempre um inequívoco "não". Como co-parceiro, você é responsável por todas as dívidas e atos dos parceiros, independentemente de sua participação ou conhecimento. Fazer parte de uma parceria geral expande muito a exposição de seus ativos pessoais a reivindicações decorrentes de seu relacionamento comercial.

Se você faz parte de uma parceria geral, considere fortemente proteger sua propriedade pessoal, conforme descrito acima. Sem alguma proteção, você pode perder tudo por causa de sua mera associação com a parceria e outros parceiros.

A linha inferior

Criar e implementar um plano abrangente de proteção de ativos envolve quase todos os aspectos do seu negócio. O objetivo do plano é proteger seus ativos de negócios dentro da estrutura de suas operações de negócios. A proteção de seus negócios é permitida e incentivada, usando conceitos e entidades legais e honestos, quando apropriado. Estender essas metas para enganar intencionalmente outras empresas ou indivíduos não é um planejamento de proteção de ativos - é uma fraude.

Considere os serviços de um profissional de proteção de ativos, como um advogado ou consultor financeiro, no desenvolvimento de um plano de proteção de ativos que funcione melhor para você.

Para leitura relacionada, consulte "Construa um muro em torno de seus ativos".