Fator
Um fator é um agente intermediário que financia contas a receber. Um fator é essencialmente uma fonte de financiamento que concorda em pagar à empresa o valor de uma fatura menos um desconto por comissão e taxas.
O fator antecipa a maior parte do valor faturado para a empresa imediatamente e o saldo após o recebimento dos fundos da parte faturada. Existem três partes diretamente envolvidas em uma transação envolvendo um fator: o fator que compra o recebível; o vendedor do recebível; e o devedor, que deve efetuar um pagamento ao proprietário da fatura.
Como um fator funciona
Um fator permite que uma empresa obtenha capital imediato com base na receita futura atribuída a um valor específico devido a uma conta a receber ou fatura comercial. As contas a receber (AR) funcionam como um registro do dinheiro que os clientes devem pelas vendas feitas a crédito. O fatoramento permite que outras partes interessadas comprem os fundos devidos a um preço com desconto em troca de fornecer dinheiro antecipadamente.
Requisitos de um fator
Os termos e condições estabelecidos por um fator podem variar dependendo de suas práticas internas. Geralmente, o factoring é realizado por meio de instituições financeiras de terceiros, conhecidas como fatores. Os fatores geralmente liberam fundos associados às contas a receber recém-adquiridas em 24 horas. Os termos do reembolso podem variar dependendo do valor envolvido. Além disso, a porcentagem de fundos fornecidos para as contas a receber em particular, denominada taxa de adiantamento, também pode variar.
O fatoramento não é considerado um empréstimo, pois as partes não emitem nem adquirem dívida como parte da transação. Os fundos fornecidos à empresa em troca das contas a receber também não estão sujeitos a nenhuma restrição quanto ao uso.
Exemplo de Factoring
Suponha que um fator tenha concordado em comprar uma fatura de US $ 1 milhão da Clothing Manufacturers Inc., representando contas a receber pendentes da Behemoth Co. O fator negocia o desconto da fatura em 4% e adiantará US $ 720.000 à Clothing Manufacturers Inc. O saldo de US $ 240.000 será encaminhado pelo fator à Clothing Manufacturers Inc. após o recebimento da fatura de contas a receber de US $ 1 milhão da Behemoth Co. As taxas e comissões do fator desse acordo de factoring são de US $ 40.000.
O fator está mais preocupado com a capacidade de crédito da parte faturada, Behemoth Co., em vez da empresa da qual adquiriu os recebíveis. Embora o factoring seja uma forma relativamente cara de financiamento, os fatores fornecem um serviço valioso para empresas que operam em setores onde leva muito tempo para converter recebíveis em dinheiro e para empresas que estão crescendo rapidamente e precisam de dinheiro para aproveitar as novas oportunidades de negócios.
Principais Takeaways
- Um fator é essencialmente uma fonte de financiamento que concorda em pagar à empresa o valor de uma fatura menos um desconto por comissão e taxas.
- Os termos e condições estabelecidos por um fator podem variar dependendo de suas práticas internas.
- O fator está mais preocupado com a capacidade de crédito da parte faturada, Behemoth Co., em vez da empresa da qual adquiriu os recebíveis.