Individual 401 (k): um veículo de primeira aposentadoria para proprietários únicos

Existem muito poucos slam dunks no planejamento da aposentadoria, mas escolher um 401 (k) individual - também conhecido como 401 (k) ou 401 (k) individual - por um IRA SEP pode ser um deles. Se você é o único proprietário e deseja maximizar suas contribuições de aposentadoria com o menor custo e a mais alta flexibilidade, confira estas cinco razões pelas quais um 401 (k) individual pode ser o ideal para você.

Principais Takeaways

• Você pode contribuir consideravelmente mais para um indivíduo 401 (k) do que para um SEP IRA.
• 401 (k) s individuais permitem empréstimos, enquanto os IRAs do SEP não.
• Ter um 401 individual (k) em vez de um SEP IRA também pode tornar as conversões de Roth IRA mais baratas.

Vantagem nº 1: Máximo de contribuições antes do imposto

Uma vantagem importante do indivíduo 401 (k) é que o valor máximo com o qual você pode contribuir é maior em todos os níveis de lucro líquido do que em um SEP IRA. O gráfico abaixo mostra as contribuições máximas que você pode fazer em diferentes níveis de renda e ilustra que a diferença entre as duas pode ser considerável.

Por exemplo, com US $ 50.000 em ganhos líquidos, você pode contribuir com US $ 34.294 para um indivíduo 401 (k), enquanto o SEP IRA atinge o máximo de US $ 9.294 (a partir de 2019). Essa é uma diferença de US $ 25.000 a favor do indivíduo 401 (k).

O próximo gráfico mostra que as contribuições máximas individuais de 401 (k) continuam excedendo as do SEP IRA em US $ 25.000 até que o lucro líquido atinja US $ 200.000. Nesse ponto, a diferença diminui, mas ainda é a favor do indivíduo 401 (k). Esses valores máximos pressupõem que você seja elegível para a provisão de recuperação para qualquer pessoa com 50 anos ou mais, o que permite contribuir com US $ 6.000 adicionais para um 401 (k); o SEP IRA não possui provisão de recuperação.

O indivíduo 401 (k) vence o SEP IRA pela contribuição máxima do plano, independentemente de seus ganhos líquidos. Para proprietários únicos que vivem em estados com alto imposto de renda e para aqueles com fontes externas adicionais de renda, essa diferença pode ser a diferença entre um reembolso e uma fatura no momento do imposto. Também vale lembrar que essa diferença acontece todos os anos, para que possa colocar centenas de milhares de dólares extras em seu plano de aposentadoria ao longo de sua carreira.

Vantagem nº 2: as contribuições são discricionárias e os empréstimos são permitidos

As contribuições individuais 401 (k) não são obrigatórias todos os anos. Isso permite que proprietários únicos gerenciem seus fluxos de caixa e contribuam com a quantia máxima em bons anos, contribuindo com menos ou nada, caso as empresas mudem para pior. Além disso, os proprietários podem tomar empréstimos de até US $ 50.000 ou 50% do valor dos benefícios do plano, o que for menor.

Embora o SEP IRA não exija contribuições obrigatórias, ele não possui essas provisões para empréstimos. A capacidade de tomar um empréstimo isento de impostos do seu 401 (k) individual em casos de emergência não deve ser descartada como trivial, pois os proprietários únicos geralmente têm renda extremamente variável de ano para ano.

Vantagem nº 3: Facilidade, baixo custo e flexibilidade

Tanto o 401 (k) individual como o SEP IRA são fáceis de abrir e gerenciar. Se você abrir um em um corretor de descontos, poderá incorrer em praticamente nenhum custo além da negociação. Ambos também são extremamente flexíveis quando se trata de investir. Além disso, nem o 401 (k) individual nem o SEP IRA exigem que você arquive o Formulário 5500 junto à Receita Federal, desde que seu plano contenha menos de US $ 250.000 em ativos.

Vantagem nº 4: Conversões Roth menos caras

Outra vantagem notável do indivíduo 401 (k) é que, diferentemente do SEP IRA, ele não é considerado na determinação do custo proporcional de uma conversão Roth. Vejamos um exemplo.

Suponha que você tenha um SEP IRA com US $ 100.000 e um IRA tradicional com US $ 75.000, dos quais US $ 30.000 representam contribuições não dedutíveis. Se você converter seu IRA tradicional total no valor de US $ 75.000, poderá excluir apenas 17% (US $ 30.000 / US $ 175.000) da conversão de sua renda normal. Por quê? Porque o IRS exige que você avalie as contribuições não dedutíveis em todos os seus saldos IRA, incluindo o SEP IRA.

Agora, digamos que, em vez de ter o SEP IRA, você tenha um 401 (k) individual com US $ 100.000, mais o IRA tradicional com US $ 75.000, dos quais US $ 30.000 representam contribuições não dedutíveis. Se você converter seu IRA tradicional total no valor de US $ 75.000, poderá excluir 40% (US $ 30.000 / US $ 75.000) da conversão da renda ordinária, pois o indivíduo 401 (k) não está incluído no cálculo proporcional. Em ambas as situações, você está convertendo US $ 75.000 em um Roth IRA, mas com o 401 (k) individual você paga menos impostos hoje porque está reconhecendo apenas US $ 45.000 (US $ 75.000 x (1-0, 40)) em comparação ao exemplo com o SEP IRA em que você teria reconhecido US $ 62.250 (US $ 75.000 x (1-0, 17)) em receita tributável.

Você pode até dar um passo adiante e mover todo o dinheiro antes dos impostos do IRA tradicional para o 401 individual (k). Então você teria US $ 145.000 no indivíduo 401 (k) e US $ 30.000 no IRA tradicional, dos quais 100% representariam contribuições não dedutíveis. Nesse caso, é possível converter o IRA tradicional de US $ 30.000 e excluir 100% da conversão da renda ordinária, tornando essa uma conversão Roth essencialmente isenta de impostos.

Espera estar em um escalão mais alto depois de se aposentar? Considere o financiamento de um indivíduo Roth 401 (k).

Vantagem nº 5: a opção de eleger contribuições de Roth

Se hoje você está em uma faixa baixa de impostos e prefere pagar os impostos agora, pode optar por ter a parte do diferimento do salário do funcionário da sua contribuição 401 (k) após impostos para um indivíduo Roth 401 (k). A contribuição do empregador ainda deve ser aplicada antes do imposto como um indivíduo tradicional 401 (k). O SEP IRA não tem essa opção.

A linha inferior

Em muitos casos, o indivíduo 401 (k) é uma alternativa melhor ao SEP IRA para proprietários únicos. Se você está acostumado a fazer contribuições anuais para um SEP IRA, observe que o prazo para abrir um indivíduo 401 (k) é 31 de dezembro, em oposição ao SEP IRA, que você tem até 15 de abril do ano seguinte para financiar.