Quando uma retirada da dificuldade 401 (k) faz sentido

Muitos trabalhadores contam com seus 401 (k) s para a maior parte de suas economias de aposentadoria. É por isso que esses planos patrocinados pelo empregador não devem ser o primeiro lugar para você se precisar fazer uma despesa importante ou se estiver com problemas para acompanhar suas contas.

Porém, se esgotar as melhores opções - por exemplo, um fundo de emergência ou investimentos externos -, você pode acessar o 401 (k) mais cedo.

Principais Takeaways

• Uma retirada de dificuldades 401 (k) difere de um empréstimo 401 (k), na medida em que a retirada de dificuldades não pode ser paga de volta, enquanto o empréstimo deve ser pago dentro de cinco anos.
• De acordo com as regras do IRS, você pode ter que pagar uma multa de 10% se usar o dinheiro para a compra de uma nova casa, despesas com educação, prevenção de uma execução duma hipoteca e despesas de enterro. A penalidade é dispensada por contas médicas não reembolsadas, SEPPs e invalidez permanente.
• As disposições de cada plano 401 (k) determinam se as retiradas de dificuldades são permitidas e se são, se estão limitadas a contribuições.
• Consulte um consultor financeiro sobre a melhor maneira de fazer uma retirada de dificuldades.

401 (k) Retiradas de dificuldade

A maioria - embora não todos - os principais empregadores permite a retirada de dificuldades se os funcionários cumprirem diretrizes específicas. Não é o mesmo que um empréstimo 401 (k), lembre-se, há várias diferenças. O mais notável é que as retiradas de dificuldades não permitem que o dinheiro seja devolvido à conta do poupador, perdendo assim a apreciação. Também existem possíveis penalidades de retirada a serem observadas.

Além disso, esteja avisado de que, em alguns casos, você deverá impostos. Dependendo da situação, você pode sacar dinheiro sem pagar uma multa de 10% pelo saque antecipado, de acordo com as regras de distribuição de IRS. Normalmente, a penalidade é cobrada quando você retira fundos do plano de aposentadoria antes dos 59 anos e meio. A tabela abaixo resume quando você deve uma penalidade e quando não.

Alterações bipartidárias da Lei do Orçamento

Quanto à acessibilidade, há boas notícias: a Lei do Orçamento Bipartidário, aprovada em janeiro de 2018, emitiu novas regras que facilitarão a retirada de uma quantia maior como retirada de dificuldades de um plano 401 (k) ou 403 (b).

1. A regra antiga, que se aposentará em 2019, estipulava que você só podia retirar suas próprias contribuições de diferimento de salário - os valores que você retira do seu salário - do seu plano ao fazer uma retirada difícil.
2. A regra que determina que você não poderá fazer novas contribuições para o seu plano pelos próximos seis meses também expirará em 2019. Com as novas regras, você poderá continuar contribuindo com o plano e também poderá receber contribuições correspondentes do empregador.

Uma mudança adicional para 2019 é que você não será obrigado a tomar um empréstimo do plano antes de se qualificar para uma distribuição de dificuldades. No entanto, se você poderá ou não receber uma distribuição de dificuldades é uma decisão que ainda permanece com seu empregador. Seu empregador também pode limitar o uso de tais distribuições, como despesas médicas ou funerárias, além de exigir documentação.

6 testes para uma retirada de dificuldade 401 (k)

Os seis testes para uma retirada de dificuldades não mudaram com a nova lei. As retiradas de dificuldades são permitidas devido a uma forte necessidade financeira de:

1. Assistência médica ou custos médicos
2. Compra de uma residência principal
3. Educação pós-secundária
4. Impedir o encerramento de uma residência principal ou despejo
5. Despesas de funeral ou enterro
6. Reparos em uma residência principal devido a uma perda de acidentes que seria dedutível nos impostos de acordo com a Seção 165 do Código da Receita Federal

De 2018 a 2025, a Lei de Cortes e Empregos nos Tributos declarou que tais perdas não são dedutíveis nos impostos, exceto em áreas de desastre federais especificadas. Deve-se observar que a Lei de Cortes e Empregos Tributários também reduziu o limite de dedução de despesas médicas para aqueles que excedem 7, 5% da renda bruta ajustada (AGI) para 2017 e 2018. No entanto, esse limite voltou a 10% da AGI, a partir do ano fiscal de 2019.

Papel do empregador

As condições sob as quais as retiradas de dificuldades podem ser feitas a partir de um plano 401 (k) são determinadas pelas disposições do documento do plano - conforme eleito pelo empregador. Alguns planos permitirão retiradas difíceis de todos os ativos do plano, enquanto outros limitarão as retiradas difíceis aos ativos atribuídos às contribuições de diferimento salarial. Converse com um representante de recursos humanos em seu local de trabalho para descobrir as especificidades do plano ao qual você pertence.

Pagar contas médicas

Os participantes do plano podem sacar seu saldo de 401 (k) para pagar despesas médicas que seu seguro de saúde não cobre. Se as faturas não reembolsadas excederem 7, 5% da renda bruta ajustada (AGI) do indivíduo, a multa de 10% será dispensada.

Para evitar a taxa, a retirada das dificuldades deve ocorrer no mesmo ano em que o paciente recebeu tratamento médico. Novamente, em 2019, o valor que você poderá retirar não será mais limitado às suas contribuições eletivas, menos qualquer soma de distribuições anteriores.

Viver com uma deficiência

Se você ficar desabilitado "total e permanentemente", o acesso à sua conta de aposentadoria será mais fácil. Nesse caso, o governo permite que você retire fundos antes dos 59 anos e meio sem penalidade. Esteja preparado para provar que você é realmente incapaz de trabalhar. Pagamentos por invalidez do Seguro Social ou de uma operadora de seguros geralmente são suficientes, embora a confirmação do médico sobre sua deficiência seja frequentemente necessária.

Lembre-se de que, se você estiver desativado permanentemente, poderá precisar do seu 401 (k) ainda mais do que a maioria dos investidores. Portanto, tocar em sua conta deve ser o último recurso, mesmo se você perder a capacidade de trabalhar.

Penalidades para Retiradas de Casa e Mensalidade

De acordo com a legislação tributária dos EUA, existem vários outros cenários em que um empregador tem o direito, mas não a obrigação, de permitir retiradas de dificuldades. Isso inclui a compra de uma residência principal, pagamento de mensalidades e outras despesas educacionais, prevenção de despejo ou execução duma hipoteca e custos de funeral.

No entanto, em cada uma dessas situações, mesmo que o empregador permita a retirada, o participante do 401 (k) que não atingiu a idade de 59 anos e meio será penalizado com uma multa considerável de 10% sobre o pagamento de impostos comuns sobre qualquer renda. Geralmente, você deseja esgotar todas as outras opções antes de receber esse tipo de golpe.

"No caso da educação, os empréstimos estudantis podem ser uma opção melhor, especialmente se forem subsidiados", diz Dominique Henderson, Sr., proprietário da DJH Capital Management, LLC, uma empresa de consultoria de investimentos registrada em Cedar Hill, Texas.

SEPPs quando você deixa um empregador

Se você deixou seu empregador, o IRS permite que você receba "pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPPs)" sem penalidades - embora tecnicamente não sejam distribuições de dificuldades. Uma ressalva importante é que você faça essas retiradas regulares por pelo menos cinco anos ou até atingir 59, 5, o que for maior. Isso significa que, se você começar a receber pagamentos aos 58 anos, precisará continuar fazendo isso até atingir 63.

Como tal, essa não é uma estratégia ideal para atender a uma necessidade financeira de curto prazo. Se você cancelar os pagamentos antes de cinco anos, todas as multas anteriormente dispensadas serão devidas ao IRS.

Se você perder o emprego ou se aposentar aos 55 anos ou mais, poderá fazer uma distribuição antecipada sob uma separação de prestação de serviços e não pagar multa (mas você pagará impostos).

Cálculo do valor da retirada

Existem três métodos diferentes que você pode escolher para calcular o valor de seus saques:

1. Amortização fixa, um cronograma de pagamento fixo
2. Annuitization fixo, uma soma baseada na anuidade ou na expectativa de vida
3. Distribuição mínima exigida (RMD), com base no valor justo de mercado da conta

Um consultor financeiro confiável pode ajudá-lo a determinar qual método é mais apropriado para suas necessidades. Independentemente do método usado, você é responsável pelo pagamento de impostos sobre qualquer receita, seja juros ou ganhos de capital, no ano da retirada.

Separação de Serviço

Aqueles que se aposentaram ou perderam o emprego no ano em que completaram 55 anos ou mais têm outra maneira de extrair dinheiro de seu plano patrocinado pelo empregador. Sob uma provisão conhecida como "separação de serviço", você pode fazer uma distribuição antecipada sem se preocupar com uma penalidade. No entanto, como em outros saques, você deve ter certeza de que pode pagar o imposto de renda.

Obviamente, se você possui uma versão Roth do 401 (k), não deve impostos, porque contribuiu para o plano com dólares pós-impostos.

Outra opção: um empréstimo

Se o seu empregador oferecer empréstimos 401 (k) - que diferem de retiradas de dificuldades - tomar emprestado de seus próprios ativos pode ser o melhor caminho a percorrer. De acordo com as diretrizes de empréstimo do IRS 401 (k), os poupadores podem retirar até 50% de seu saldo investido ou até US $ 50.000 (o que for menor). Uma das vantagens de um empréstimo é que o participante do plano não é obrigado a pagar imposto de renda no mesmo ano. Também não incorre nessa penalidade de retirada antecipada.

Esteja ciente, no entanto, de que você deve reembolsar o empréstimo, juntamente com os juros, dentro de cinco anos (garantindo que seu fundo de aposentadoria não se esgote). Se você e seu empregador se separarem, terão até outubro do ano seguinte - o prazo final (com prorrogação) para a apresentação de declarações fiscais - para pagar.

A linha inferior

Se os funcionários precisarem absolutamente usar suas economias de aposentadoria antes dos 59 anos e meio, os empréstimos 401 (k) normalmente são o primeiro método a ser seguido. Mas se o empréstimo não é uma opção - nem todo plano permite - uma retirada de dificuldades pode ser uma possibilidade para quem entende as implicações. Uma grande desvantagem é que você não pode devolver o dinheiro sacado de volta ao seu plano, o que pode prejudicar permanentemente suas economias de aposentadoria. Como tal, uma retirada de dificuldades deve ser feita apenas como último recurso.

Você pode solicitar ao administrador do plano ou ao empregador uma cópia do SPD (Resumo da descrição do plano). O SPD incluirá informações sobre quando e em que circunstâncias os saques podem ser feitos na sua conta 401 (k). Você também pode solicitar uma explicação por escrito.

Tome nota de quais situações instituiriam uma penalidade de 10% e quais não. Isso pode fazer a diferença entre um método inteligente de conseguir dinheiro ou um golpe esmagador no seu ninho de aposentadoria.