Empréstimos pessoais são considerados renda?

Os mutuários podem usar empréstimos pessoais para todos os tipos de propósitos. Mas o Internal Revenue Service (IRS) pode tratar empréstimos como renda e tributá-los? Na verdade não, mas às vezes. Empréstimos pessoais não são considerados receita para o mutuário, a menos que o empréstimo seja perdoado. Em outras palavras, você não pode ser tributado sobre os recursos do empréstimo, a menos que o credor conceda ao mutuário uma indenização ao pagar a dívida devida. Isso é conhecido como perdão de empréstimos. No caso de um empréstimo ser perdoado, o produto associado ao empréstimo original é considerado receita de "cancelamento de dívida" (COD). A renda COD pode ser tributada.

Principais Takeaways

• Empréstimos pessoais não são considerados receita para o mutuário, a menos que o empréstimo seja perdoado.
• Como os empréstimos pessoais devem ser pagos, eles não são uma renda tributável.

Empréstimos pessoais

Empréstimos pessoais podem ser concedidos por um banco, empregador ou por meio de redes de empréstimos ponto a ponto. Eles podem ser usados ​​para praticamente qualquer coisa que o mutuário desejar, mas alguns usos comuns incluem a consolidação de dívidas, o planejamento de um casamento ou outras grandes compras. Embora os empréstimos à habitação e os empréstimos para carros ofereçam garantias (o banco pode levar sua casa ou carro se você não pagar), os empréstimos pessoais geralmente são inseguros ou são feitos sem garantia. Como tal, as taxas de juros podem ser maiores. Como os empréstimos pessoais devem ser reembolsados, eles não são considerados renda tributável.

Cancelamento da receita da dívida

O cancelamento da dívida (COD) ocorre quando um credor permite que um devedor não pague parte ou a totalidade da dívida. O alívio ou cancelamento da dívida geralmente pode ser obtido através da negociação com o credor para obter alívio, geralmente devido a dificuldades financeiras, conclusão de programas de liquidação da dívida ou pedido de falência. Uma vez perdoada, uma dívida é considerada renda. Os mutuários devem receber um formulário de imposto de 1099-C.

Exceções à regra da receita de COD

No entanto, não há uma definição rígida e rápida de receita de COD, pois existem algumas exceções à regra. Se um empréstimo é perdoado como presente por um credor privado, não há renda para o mutuário. Esta regra tem algumas estipulações adicionais. Se um empréstimo for perdoado como presente no valor de mais de US $ 13.000 em um ano, o montante total perdoado será retirado com a isenção vitalícia de US $ 1 milhão do imposto sobre doações. No caso da morte de um credor, a dívida cancelada no testamento do credor não conta como receita.

Quitação da Dívida

Em resposta à crise hipotecária de 2007-2008, o Congresso dos EUA isentou até US $ 2 milhões em dívidas hipotecárias no advento da execução duma hipoteca. Se uma dívida é liquidada devido à declaração de falência, ela não conta como receita. O mesmo vale para o status de insolvência. Após a matrícula em uma instituição de ensino, também é possível perdoar empréstimos para estudantes, dependendo do empregador e do campo de trabalho do ex-aluno.

Estratégias de COD

Existem várias maneiras de providenciar o cancelamento de uma dívida. Os mais comuns incluem a negociação com credores, a conclusão de um programa de alívio da dívida e a declaração de falência.

Negociar com os credores é difícil, mas às vezes as provisões são escritas no empréstimo que permite que os mutuários reduzam sua dívida em determinadas circunstâncias, como dificuldades financeiras. Programas de alívio da dívida podem ser uma opção para os mutuários que sempre atrasaram seus pagamentos. Os mutuários trabalham com um consultor de dívidas para estabelecer um programa de pagamento que, se concluído, resultará no perdão da dívida restante.