Os prêmios de seguro de saúde são dedutíveis nos impostos?

Observe atentamente suas despesas mensais e há uma boa chance de que o seguro de saúde esteja próximo ao topo da lista. Para indivíduos sem subsídio do governo, o prêmio médio para planos vendidos em uma bolsa de assistência médica no ano passado foi de US $ 440 por mês, de acordo com o site de comparação eHealthInsurance. Enquanto isso, os planos familiares custam em média US $ 1.168 por mês.

Com tantos consumidores reprimidos pelas crescentes despesas com assistência médica, você pode estar se perguntando se pode pelo menos obter uma redução de impostos em seus prêmios. A resposta: depende. Seus prêmios já podem estar isentos de impostos se você os pagar por meio de uma dedução da folha de pagamento no trabalho. Caso contrário, você ainda poderá solicitar uma dedução se seus custos totais de assistência médica forem altos o suficiente.

Os trabalhadores por conta própria também podem ser qualificados para amortizar seus prêmios de seguro de saúde, mas somente se cumprirem determinados critérios.

Principais Takeaways

• Se você receber um seguro de saúde através do seu empregador, suas contribuições provavelmente serão feitas com dólares antes dos impostos. Portanto, você não pode deduzir sua parte dos prêmios no final do ano.
• Você pode deduzir prêmios - e outros custos com assistência médica - se suas despesas excederem 10% da sua receita bruta ajustada ou AGI. No entanto, você só pode deduzir o valor que excede 10% da AGI.
• Os trabalhadores independentes que atendem a certos critérios podem deduzir os prêmios, mesmo que não atinjam o limite de 10%. No entanto, eles não podem deduzir mais do que a quantidade de renda gerada por seus negócios.

A regra dos 10%

Aproximadamente metade dos americanos recebe seguro de saúde através de um plano baseado no empregador, de acordo com o eHealthInsurance. Se você tiver uma dedução da folha de pagamento em vigor, é provável que você esteja pagando sua parte do prêmio com dólares antes dos impostos. Isso significa que você não pode deduzir seus prêmios no final do ano ou deduzir essa despesa duas vezes.

No entanto, você poderá deduzir alguns de seus prêmios se tiver pago o seguro por conta própria usando dólares após impostos. Para o ano fiscal de 2019, você poderá deduzir quaisquer despesas de saúde não reembolsadas qualificadas que pagou por si mesmo, seu cônjuge ou seus dependentes - mas apenas se excederem 10% da sua renda bruta ajustada (AGI). Essa é uma barra mais alta que 2017 e 2018, quando os custos superiores a 7, 5% da AGI eram elegíveis para a dedução.

As despesas qualificadas incluem prêmios pagos por uma apólice de seguro de saúde, bem como despesas diretas com despesas como consultas médicas, cirurgias, atendimento odontológico e oftalmológico e saúde mental. Você pode deduzir apenas as despesas acima e além de 10% do seu AGI, o que equivale a sua renda menos certas despesas, como pensão alimentícia (se combinada antes de 2019) e contribuições para o plano de aposentadoria.

Suponha, por exemplo, que sua receita bruta ajustada para o ano seja de US $ 50.000. Dez por cento desse valor é de US $ 5.000, portanto, quaisquer despesas qualificadas que excedam esse valor são dedutíveis. Se o total de suas despesas médicas, incluindo prêmios, for de US $ 6.000, você poderá deduzir US $ 1.000 da sua renda tributável.

Certifique-se de não incluir despesas reembolsadas ao fazer seu cálculo, como "créditos fiscais premium", os subsídios governamentais baseados em renda que ajudam a custear o custo dos prêmios vendidos em uma bolsa. Você também deve deixar de lado quaisquer despesas reembolsadas pela sua companhia de seguros ou seu empregador.

Para deduzir as despesas médicas, você deve especificar suas deduções. Portanto, você deve garantir que suas deduções totais excedam as deduções padrão antes de fazê-lo. Em 2019, a dedução padrão aumentou para US $ 12.200 para quem registra um retorno individual e US $ 24.400 para casais que registram em conjunto.

Deduções para trabalhadores por conta própria

Uma exceção à regra dos 10% é para indivíduos que administram seus próprios negócios. Nesse caso, você poderá deduzir a totalidade dos seus pagamentos premium, mas apenas se não for elegível para participar do plano de outro empregador. Isso pode impedir que você faça a baixa, se tiver outro emprego. Você também não pode deduzir prêmios se conseguir obter cobertura através do plano de trabalho de seu cônjuge.

Contudo, a dedução para trabalhadores independentes é limitada pelo valor da sua receita comercial. Em qualquer ano, você não pode deduzir mais do que a quantia de renda que gera através da sua empresa.

Indivíduos que operam mais de uma empresa podem designar apenas uma delas como patrocinadora do plano de saúde; você não pode simplesmente adicionar a receita de várias empresas para reivindicar a dedução máxima. Portanto, pode ser uma boa ideia escolher o seu negócio mais rentável como patrocinador do plano, a fim de aumentar a quantia de isenção de impostos.

A dedução para trabalhadores independentes é considerada uma baixa para sua renda pessoal . Portanto, se você for o único proprietário, insira o valor da dedução no próprio Formulário 1040, em vez de na sua Programação C ("Lucros ou perdas de negócios").

Outras maneiras de reduzir sua conta fiscal

Mesmo que você não seja elegível para deduzir os prêmios de seguro de saúde - porque você não atinge o limite de custo ou opta por usar a dedução padrão -, existem outras maneiras de usar o código tributário para reduzir suas despesas médicas gerais.

Você pode considerar a compra de um plano de saúde com alta dedução (HDHP) no mercado individual, por exemplo. Esses planos geralmente têm prêmios mais baixos do que outras apólices e permitem que você use uma conta de poupança de saúde (HSA) para pagar as despesas do próprio bolso (normalmente elas não podem ser usadas para prêmios de seguro). Suas contribuições para uma HSA são dedutíveis de impostos e, quando usadas para despesas elegíveis, seus saques também são isentos de impostos.

Ao selecionar um HDHP, você está transferindo mais de seus custos médicos gerais para um veículo de economia que fornece benefícios fiscais. Quanto mais alto o suporte tributário, mais você ganha com essas economias. Para 2019, a Receita Federal considera um plano de saúde com alta dedução uma política individual com uma franquia de pelo menos US $ 1.350 ou uma política familiar com uma franquia de pelo menos US $ 2.700.

Em alguns casos, você também pode pagar prêmios de seguro de saúde com fundos HSA, o que significa que eles são isentos de impostos. Um desses cenários: quando você permanece temporariamente no plano de seu empregador anterior. A Lei de Reconciliação Orçamentária Omnibus Consolidada de 1985, mais conhecida como COBRA, permite que você mantenha a cobertura do grupo por até 18 meses após deixar o emprego ou perder o seguro porque trabalha menos horas.

Você pode pagar prêmios de seguro de fundos em uma conta de poupança de saúde se receber cobertura COBRA de seu ex-empregador ou receber benefícios de desemprego. Dessa forma, você pode usar dinheiro antes dos impostos para manter sua cobertura médica em vigor.

Enquanto a maioria dos empregadores que oferecem seguro de saúde subsidiará seus prêmios, normalmente você paga a conta inteira quando continua sua cobertura sob COBRA. Se você possui um HDHP e usa uma conta de poupança de saúde, no entanto, pelo menos pode pagar esses prêmios com dólares antes dos impostos.

Outra exceção está disponível para aqueles que recebem benefícios de desemprego. Esses indivíduos também podem pagar prêmios por meio de sua conta de poupança de saúde, desde que tenham um HDHP.

Planos com alta dedução não são necessariamente adequados para todos. Se você tiver uma condição médica pré-existente ou pretender incorrer em despesas significativas de assistência médica no próximo ano, poderá optar por uma cobertura mais robusta. Você deve avaliar cuidadosamente suas opções durante o período de inscrição aberta, a fim de encontrar o plano que melhor atenda às suas necessidades.

A linha inferior

Os prêmios que você paga pelo plano do seu empregador provavelmente já estão isentos de impostos. No entanto, em algumas circunstâncias limitadas, você poderá obter isenção de impostos ao pagar por um plano por conta própria.

Você é elegível para deduzir prêmios, por exemplo, se seus custos totais de assistência médica excederem 10% da sua renda bruta ajustada ou se for autônomo. Neste último caso, você poderá amortizar o valor total dos prêmios, desde que o valor não exceda a receita da sua empresa.