5 etapas para formar uma corporação sem fins lucrativos 501 (c)

Uma corporação sem fins lucrativos 501 (c) (3) é um tipo de organização de caridade que o Internal Revenue Service reconhece como isenta de impostos. Esse tipo de empresa não paga imposto de renda sobre seus ganhos ou doações que recebe.

Benefícios de um 501 (c)

Sempre que os contribuintes fizerem uma doação para uma organização sem fins lucrativos 501 (c) (3), poderão reduzir seu lucro tributável pelo valor da doação se especificarem suas deduções na declaração de imposto de renda federal. Esse incentivo incentiva a caridade privada e facilita para as organizações sem fins lucrativos arrecadar dinheiro.

Se você sempre quis arrecadar dinheiro para uma causa em seus próprios termos, convém iniciar um 501 (c) (3). Este artigo descreve o que você deve considerar antes de decidir e informa como começar, se você decidir avançar.

Principais Takeaways

• As cinco etapas para se tornar uma corporação 501 (c) são: planejar, formar uma corporação, registrar a papelada junto ao IRS, cumprir os requisitos estaduais e locais e manter o status.
• Tornar-se uma organização sem fins lucrativos significa que você está isento de certos requisitos fiscais aplicáveis ​​a outros tipos de negócios.
• Devido à complicada situação tributária, uma grande porcentagem do tempo gasto pelas empresas 501 (c) é para garantir que elas fiquem atualizadas com o IRS.

Plano

O IRS diz que, se você deseja operar como um 501 (c) (3), sua organização deve exercer exclusivamente uma atividade em uma das seguintes categorias:

• religioso
• caridoso
• científico
• literário ou educacional
• testes de segurança pública
• promoção de competição nacional ou internacional de esportes amadores
• prevenção da crueldade contra crianças ou animais

Você também deve ter certeza de que sua organização não foi projetada para lucrar com um indivíduo e que fornece um benefício público.

Formar uma corporação

Depois de determinar que deseja continuar e que sua organização atende aproximadamente aos requisitos do IRS, é hora de começar a lidar com a burocracia. Um advogado pode fornecer orientação personalizada e ajudar a evitar erros dispendiosos, mas algumas pessoas conseguem por conta própria.

As empresas são formadas no nível estadual, portanto, você precisará descobrir qual é o procedimento para formar uma empresa no estado em que sua organização estará sediada. As etapas variam de acordo com o estado, mas geralmente incluem o seguinte:

• Nomeie a empresa, certificando-se de que seu nome seja único e permitido. Em outras palavras, você não pode usar um nome que outra pessoa já tenha reivindicado. Além disso, há certas palavras que o governo não permite que as empresas usem em seus nomes, em um esforço para impedir que as empresas enganem o público.
• Preparar e arquivar artigos de incorporação. Os artigos de incorporação são os documentos que criam sua corporação.
• Nomeie um a três diretores, dependendo de suas necessidades e requisitos estaduais. Todas as empresas devem ter diretores cuja responsabilidade é supervisionar a organização, aconselhar a gerência e tomar decisões importantes, como a contratação e a demissão dos diretores executivos da empresa.
• Realize uma reunião de diretores na qual você designa / elege oficiais e se prepara para organizar documentos e estatutos. Além disso, inicie um livro de registros em que você mantém minutos desta e das reuniões subsequentes.
• Obtenha um número de identificação fiscal estadual. Uma empresa é considerada uma entidade contribuinte independente e deve ter seu próprio número de contribuinte (semelhante ao número do Seguro Social de um indivíduo), mesmo que não pague impostos.

Além de seguir as etapas oficiais e necessárias, não é uma má idéia fazer um plano de negócios, como faria se estivesse iniciando um negócio com fins lucrativos. Embora sua organização seja uma organização sem fins lucrativos, você ainda terá que operar de preto se quiser mantê-la em funcionamento.

As organizações sem fins lucrativos têm permissão para ganhar dinheiro; eles apenas precisam usar esses lucros para promover o objetivo público da organização. Por outro lado, existe uma empresa privada para enriquecer seus funcionários, gerentes e acionistas.

Papelada de arquivo com o IRS

Depois de atender aos requisitos do seu estado para formar uma corporação, você está pronto para solicitar o status de isenção de impostos junto ao IRS.

Primeiro, você precisará solicitar um número de identificação do empregador (EIN). Este é um requisito para todas as organizações isentas de impostos, mesmo que não tenham funcionários. Você pode se inscrever on-line no site do IRS, pelo telefone 1-800-829-4933 ou pelo correio no formulário SS-4, Pedido de número de identificação do empregador.

Em seguida, preencha e envie o Formulário 1023, Pedido de reconhecimento de isenção de acordo com a Seção 501 (c) (3) do Código da Receita Federal. As informações que você incluir neste formulário servirão como base para a decisão do IRS de conceder à sua organização o status de isenção de impostos. Separe bastante tempo para esta tarefa; a aplicação principal tem 12 páginas e é bastante detalhada.

Além disso, dependendo do tipo de organização que você está formando, você também precisará preencher um dos horários anexados (por exemplo, Anexo A para igrejas; Anexo B para escolas, faculdades e universidades; etc.) A Receita Federal estima o tempo preencher o Formulário 1023 em cerca de 90 horas para os requisitos de manutenção de registros, 5 horas para aprender sobre o formulário, quase 10 horas para preparar o formulário e outra hora para copiar, montar e enviar o formulário por correio. Isso não inclui os horários.

O formulário 1023 do IRS ajuda a garantir que você incluiu todas as informações necessárias em seu aplicativo e ajudará a evitar atrasos no processamento.

Envie sua aplicação. O IRS informará se precisa de mais informações ou se o seu formulário foi encaminhado para revisão. Depois que o IRS tiver todas as informações necessárias, ele emitirá uma carta de determinação concedendo ou negando o status de isenção de impostos à sua organização. O processo de avaliação geralmente leva de três a cinco meses. Se você for negado, poderá recorrer.

Cumprir os requisitos estaduais e locais

Se a sua organização for aprovada para o status de isenção de impostos no nível federal, isso é ótimo. Em seguida, você precisará garantir que sua organização também seja isenta de impostos nos níveis estadual e local, para que não precise pagar imposto de renda corporativo, imposto sobre vendas ou imposto sobre propriedade.

Os requisitos variam de acordo com o estado, mas sua aprovação do IRS pode ser tudo o que sua organização precisa também ser reconhecida como uma organização sem fins lucrativos no nível estadual.

Depois de atender aos requisitos do seu estado para operar como uma organização sem fins lucrativos, você precisará obter as permissões ou licenças necessárias para operar seus negócios e garantir a conformidade com os códigos de construção e outros regulamentos locais.

Antes de começar a operar, familiarize-se com os requisitos corporativos, como realizar reuniões, manter atas e registrar informações.

Manter seu status

Depois de ter sido aprovado em todos os níveis, ainda há trabalho a ser feito. Manter seu status de organização sem fins lucrativos é um processo contínuo e as consequências são graves se você não seguir as regras, seguindo uma lista de diretrizes autoimpostas que você precisa seguir regularmente:

• Verifique se a sua organização opera da maneira que você disse em seu aplicativo.
• Realize reuniões regulares do conselho de administração e faça anotações.
• Cumpra os requisitos anuais do IRS para preencher o Formulário 990 ou o Formulário 990-EZ. Nesses formulários, você relatará as atividades, governança, receita, despesas e ativos líquidos da sua organização.
• Ter diversas fontes de financiamento. 501 (c) (3) organizações devem ser públicas; se você tem poucas fontes de financiamento, pode ser necessário reorganizar como uma fundação privada. As fundações devem operar com um conjunto de regras completamente diferente.
• Gerencie sua organização como uma empresa com sua própria conta bancária e cartão de crédito. Mantenha todas as transações financeiras completamente separadas das suas contas pessoais.
• Mantenha registros financeiros impecáveis, caso sua organização seja auditada.
• Não permita que sua organização participe de campanhas políticas.
• Não enriquecer injustamente alguém compensado por sua organização.
• Não use sua organização para outros fins não isentos ou para cometer atos ilegais.
• Não permita que uma parte substancial das atividades da sua organização seja voltada para influenciar a legislação.
• Evite obter receitas comerciais não relacionadas através da sua organização. É a receita de uma atividade que é realizada regularmente e não está substancialmente relacionada ao objetivo da sua organização. Essa receita está sujeita ao imposto de renda comercial não relacionado.

Se você tiver um número considerável de funcionários, considere iniciar um plano de aposentadoria qualificado. Esses planos se assemelham aos planos 401 (k) em muitos aspectos, mas são especialmente projetados para entidades sem fins lucrativos.

A linha inferior

Iniciar um 501 (c) (3) pode ser um processo exaustivo. Antes de enfrentar o desafio, avalie os prós e os contras de atender a todos os requisitos legais e tributários da formação e operação de uma organização sem fins lucrativos. Mas pode valer a pena; as pessoas podem doar mais do que fariam por causa da isenção de impostos e do aumento percebido na legitimidade que o status 501 (c) (3) transmite.