10 maneiras de reduzir seus impostos 401 (k)

Se você possui um 401 (k) tradicional, terá que pagar impostos ao fazer distribuições. Infelizmente, esse 401 (k) está sujeito ao pior tipo de imposto - imposto de renda comum. O valor pago é baseado no seu suporte de impostos e, se você tiver menos de 59 anos e meio, adicione 10% (para distribuição antecipada) na maioria dos casos. Isso poderia colocar sua taxa de imposto em 37% - aproveite!

Você pode olhar para um Roth 401 (k) ou um Roth IRA para pagar impostos agora ou mais tarde, mas queríamos saber como os profissionais ajudam seus clientes a minimizar sua carga tributária. Pedimos, e aqui está o que eles disseram.

1. Apreciação Líquida Não Realizada (NUA)

Se você possui ações da empresa no seu 401 (k), pode ser elegível para tratamento líquido de valorização não realizada, diz Trace Tisler, CFP®, proprietário da Epic Financial, LLC, se a parte do estoque da empresa do seu 401 (k) for distribuída para uma conta tributável - por exemplo, uma conta de corretagem tributável. Ao fazer isso, você ainda precisará pagar o imposto de renda sobre o preço de compra original das ações, mas o imposto sobre ganhos de capital na valorização das ações será menor.

Portanto, em vez de manter o dinheiro no seu 401 (k) ou movê-lo para um IRA tradicional, considere transferir seus fundos para uma conta tributável. (Você também deve pensar duas vezes sobre a rolagem do estoque da empresa.) Essa estratégia pode ser bastante complexa; portanto, é melhor contar com a ajuda de um profissional.

2. Use a exceção "Ainda funcionando"

A maioria das pessoas sabe que está sujeita às distribuições mínimas necessárias (RMDs) aos 70 anos e meio, mesmo em um Roth 401 (k). Mas se você ainda estiver trabalhando quando atingir essa idade, esses RMDs não se aplicam ao seu 401 (k) com seu empregador atual. No entanto, “existem problemas com essa estratégia se você é proprietário de uma empresa”, alerta Christopher Cannon, CFP® da RetireRight Pittsburgh.

Se você possui mais de 5% da empresa que patrocina o plano, não é elegível para esta isenção. Lembre-se de que o IRS não definiu claramente o que significa "ainda funcionando" e que o indivíduo precisaria ser considerado funcionando durante todo o ano civil. Considere também que a regra de propriedade de 5% é realmente superior a 5%, inclui qualquer participação de cônjuge, filhos e netos e pais e pode subir para mais de 5% após os 70 anos e meio e você pode ver como essa estratégia pode ser complicada.

3. Considere a colheita de prejuízos fiscais

Outra estratégia, chamada extração de prejuízos fiscais, envolve a venda de títulos com baixo desempenho em sua conta de investimento regular. As perdas nos títulos compensam os impostos na sua distribuição 401 (k). "Se exercida corretamente, a extração de prejuízos fiscais compensará parte ou a totalidade da carga tributária de um investidor gerada a partir de uma distribuição 401 (k)", diz Kevin Pollack, co-fundador e sócio-gerente da Chamberlain Warden, LLC. (Existem limitações nessa estratégia que envolvem a redução de perdas de investimento.)

4. Evite a retenção obrigatória de 20%

Quando você realiza distribuições 401 (k), o provedor de serviços deve reter 20% do imposto de renda federal. Se você só deve 15% no imposto, isso significa que você terá que esperar até que você arquive seus impostos para recuperar esses 5%. Em vez disso, "passe o saldo do 401 (k) para uma conta do IRA e retire seu dinheiro do IRA", sugere Peter Messina, representante do consultor de investimentos da ABG Consultants. "Não há retenção de imposto de renda federal obrigatória de 20% no IRA, e você pode optar por pagar seus impostos quando arquivar em vez de distribuí-lo."

5. Emprestado pelo seu 401 (k)

Alguns planos permitem que você contrate um empréstimo do seu saldo de 401 (k). Nesse caso, você poderá emprestar da sua conta, investir os fundos e criar um fluxo de renda consistente que persista além do pagamento do empréstimo.

“O IRS geralmente permite emprestar até 50% do seu saldo do empréstimo adquirido (até US $ 50.000) com um período de retorno de até cinco anos”, explica Ravi Ramnarain, CPA. “Nesse caso, você não paga impostos sobre essa distribuição, muito menos uma multa de 10%. Em vez disso, basta pagar de volta esse valor em pelo menos pagamentos trimestrais durante a vida do empréstimo.

“Dados esses parâmetros”, continua Ramnarain, “considere este cenário: você contrata um empréstimo de US $ 50.000 em cinco anos. Com juros, digamos que seu pagamento mensal nesse período de 60 meses seja de US $ 900. Agora imagine pegar esse valor principal de US $ 50.000 e comprar uma pequena casa, apartamento ou duplex no sul, relativamente barato. Dado que você compraria este imóvel sem hipoteca, digamos que seu aluguel líquido a cada mês chegue a US $ 1.100 (após impostos e taxas de administração).

"O que você efetivamente fez", diz Ramnarain, "é montar um veículo de investimento que coloque US $ 200 no bolso por mês (US $ 1.100 - US $ 900 = US $ 200) por cinco anos. E depois de cinco anos, você pagará totalmente seu empréstimo de US $ 50.000 401 (k), mas continuará a embolsar sua renda líquida de US $ 1.100 por toda a vida! Você também pode ter a oportunidade de vender a casa / apartamento / duplex mais tarde, a uma quantia apreciada, além da inflação. ”

Obviamente, uma estratégia como essa vem com risco de investimento. Você deve sempre conversar com seu consultor financeiro antes de assumir esse tipo de risco.

6. Assista ao seu suporte fiscal

Como toda (ou, espera-se, apenas uma parte) da sua distribuição 401 (k) se baseia no seu suporte de impostos no momento da distribuição, leve apenas as distribuições para o limite superior do seu suporte de impostos.

"Uma das melhores maneiras de reduzir os impostos ao mínimo é fazer um planejamento tributário detalhado a cada ano para manter o lucro tributável [após deduções] no mínimo", diz Neil Dinndorf, CFP®, consultor de patrimônio da EnRich Financial Partners. “Por exemplo, digamos que você arquive o pedido de casamento em conjunto. Para 2018, você pode permanecer na faixa de 12% de imposto mantendo os lucros tributáveis ​​abaixo de US $ 77.400 (conforme a Lei de cortes de empregos e empregos aprovada no final de 2017).

Ao planejar com cuidado, você pode limitar suas retiradas do 401 (k) para que elas não o levem a um nível mais alto (a próxima subida é de 22%) e aproveite o restante de investimentos após impostos, economia de dinheiro ou economia de Roth, diz Dinndorf. O mesmo vale para as despesas altas na aposentadoria, como compras de carros ou grandes férias: tente limitar o valor que você recebe do seu 401 (k), talvez fazendo uma combinação de 401 (k) e Roth / retiradas após impostos.

7. Observando impostos sobre ganhos de capital

Tente fazer apenas retiradas do seu 401 (k) até o valor da renda obtida, que permitirá que seus ganhos de capital a longo prazo sejam tributados em 0%. Em 2018, solteiros com renda tributável de até US $ 38.700 e declaração conjunta de arquivadores de imposto com renda tributável de até US $ 77.400 podem permanecer no limite de ganhos de capital de 0%. Nathan Garcia, CFP®, diz que os aposentados podem subtrair sua pensão do valor do gasto anual, calcular a parcela tributável de seus benefícios do Seguro Social e subtraí-la do saldo da equação anterior. Então, se tiverem mais de 70 anos, subtraia a distribuição mínima necessária. O restante, se houver, é o que deve vir dos 401 (k) dos aposentados, até o limite de $ 38.700 ou $ 77.400. Qualquer renda necessária acima desse valor deve ser retirada de posições com ganhos de capital de longo prazo em uma conta de corretagem ou no Roth IRA.

8. Roll Over Old 401 (k) s

Lembre-se de que você não precisa distribuir seus fundos 401 (k) com seu empregador atual se ainda estiver trabalhando. No entanto, "se você tem 401 (k) s com empregadores anteriores ou IRAs tradicionais, seria necessário retirar RMDs dessas contas", diz Mindy S. Hirt, CFP®, consultora de patrimônio da Argent Financial Co.

Para evitar o requisito, “coloque seus 401 (k) se IRAs antigos e tradicionais em seus 401 (k) atuais antes do ano em que você completar 70 anos e meio. Existem algumas exceções a essa regra, mas se você puder tirar proveito dessa técnica, poderá adiar ainda mais o lucro tributável até a aposentadoria. Nesse momento, as distribuições podem estar em um escalão menor (se você não tiver mais renda). "

9. Adie a Previdência Social

Para manter sua renda tributável mais baixa e também, possivelmente, permanecer em um escalão mais baixo, considere adiar seus benefícios do Seguro Social até mais tarde. Frank St. Onge, CFP® da Total Financial Planning, LLC, aconselha alguns de seus clientes a adiar os pagamentos do Seguro Social como parte de uma estratégia de economia de impostos que inclui a conversão de alguns fundos em um Roth IRA. "Eu recomendo que [alguns clientes] esperem até os 70 anos para iniciar seus benefícios do Seguro Social", diz Onge.

Além de limitar a renda tributável e gerenciar sua faixa tributária, se os aposentados puderem adiar a cobrança dos benefícios do Seguro Social, eles também poderão aumentar o pagamento em quase um terço, aguardando mais quatro anos para reivindicar. Por exemplo, se você nasceu em 1943-1954, sua idade de aposentadoria total é de 66 anos e, nesse momento, você receberá 100% de seu benefício. Mas se você adiar para a idade de 67 anos, receberá 108% do seu benefício de 66 anos e, aos 70 anos, 132% dos seus 66 anos de idade serão beneficiados pelo Seguro Social por 48 meses (a Receita Federal fornece esta calculadora útil). No entanto, essa estratégia deixa de gerar qualquer benefício aos 70 anos e não importa o que você ainda deva registrar no Medicare aos 65 anos.

Anteriormente, os casais tinham a opção da estratégia "arquivar e suspender", que permitia a um dos cônjuges arquivar e suspender imediatamente os benefícios do Seguro Social. Essa medida serviu para desencadear um pagamento de benefício conjugal igual a metade do benefício total do arquivador. Com efeito, o casal (ou cônjuge divorciado) obtém o benefício de um pagamento (mais baixo) e também recebe créditos de aposentadoria atrasados. Foi uma grande brecha que o governo fechou em 2016.

10. Ajuda em Desastres

“Para pessoas que vivem em áreas propensas a furacões, tornados, terremotos ou outras formas de desastres naturais”, diz Ramnarain, “o IRS periodicamente concede alívio em relação às distribuições 401 (k) - com efeito, renunciando à multa de 10% dentro de um certo período. janela do tempo. Um exemplo pode ser durante certas temporadas severas de furacões na Flórida. ”

Se você mora em uma dessas áreas e precisa fazer uma distribuição antecipada, verifique se pode esperar por um desses horários.

A linha inferior

Lembre-se de que essas são estratégias avançadas usadas pelos profissionais para reduzir a carga tributária de seus clientes no momento da distribuição. Não tente implementá-los por conta própria, a menos que tenha um alto grau de conhecimento financeiro e tributário. Em vez disso, pergunte ao seu planejador financeiro se algum deles é adequado para você. Como com qualquer coisa relacionada a impostos, existem regras e condições em cada um deles, e um movimento errado pode gerar penalidades.