O que é uma troca 1035 isenta de impostos?

Uma Bolsa da Seção 1035 refere-se à substituição de uma apólice de seguro de vida ou de anuidade por uma nova, sem incorrer em conseqüência tributária para a troca. O IRS permite que os titulares desses tipos de contratos façam isso para substituir contratos desatualizados por novos contratos com benefícios aprimorados, taxas mais baixas e diferentes opções de investimento.

Anos após a compra de uma apólice de seguro de vida ou de anuidade, o tomador do seguro pode determinar que a apólice em questão pode não ser a mais adequada para suas circunstâncias particulares. Essa decisão pode ser baseada em razões pessoais ou econômicas. Nesse caso, o Internal Revenue Service (IRS) criou uma Bolsa 1035 para permitir a transferência de fundos sem incorrer em despesas tributárias.

As seguintes trocas de contratos de seguro são consideradas isentas de impostos pelo IRS:

• Substituindo um contrato de anuidade por outro contrato de anuidade por annuitants idênticos
• Substituir uma apólice de seguro de vida por outra apólice de seguro de vida, apólice de doação ou contrato de anuidade
• Substituindo uma política de doação por uma política de doação idêntica ou um contrato de anuidade

Qualquer outra variação dessas trocas aceitáveis ​​listadas acima (contrato de anuidade para seguro de vida) não será considerada uma troca isenta de impostos. O IRS forneceu diretrizes estritas de que o proprietário, o segurado e o requerente devem ser iguais no novo contrato, conforme listado no antigo, para se qualificarem para o tratamento isento de impostos. O contrato também deve ser trocado diretamente entre as companhias de seguros para manter o status de isenção de impostos. O IRS determinou em vários casos anteriores que, se um proprietário retira um contrato atual e aplica imediatamente o produto em um novo contrato, ele não será tratado como um evento isento de impostos ou na Seção 1035 Exchange.

Para leitura relacionada, consulte Atualize sua anuidade variável com a Seção 1035 .