O que significa patrimônio líquido negativo?

O patrimônio líquido, listado no balanço patrimonial, é usado pelos investidores para determinar a saúde financeira de uma empresa. O patrimônio líquido representa o valor que seria devolvido aos acionistas se todos os ativos da empresa fossem liquidados e todas as suas dívidas fossem pagas. Em resumo, o patrimônio líquido mede o patrimônio líquido da empresa.

O patrimônio líquido de uma empresa é calculado por:

Total do ativo - total do passivo = patrimônio líquido

Um saldo negativo no patrimônio líquido, também chamado patrimônio líquido, significa que o passivo excede os ativos e pode ser causado por alguns motivos.

O que significa patrimônio líquido negativo em um balanço significa?

Razões para o patrimônio líquido negativo

Perdas acumuladas ao longo de vários períodos ou anos podem resultar em um patrimônio líquido negativo. Na seção patrimônio líquido do balanço, os lucros acumulados são os saldos remanescentes dos lucros ou do lucro líquido, que são destinados a serem utilizados para pagar dividendos, reduzir dívidas ou reinvestir na empresa.

No caso de uma perda líquida, a perda é transferida para os lucros acumulados como um número negativo e deduzida de qualquer saldo nos lucros acumulados de períodos anteriores. Como resultado, um patrimônio líquido negativo pode significar que uma empresa sofreu perdas por vários períodos, tanto que os lucros acumulados existentes e quaisquer fundos recebidos da emissão de ações foram excedidos.

Grandes pagamentos de dividendos que esgotaram os lucros acumulados ou excederam o patrimônio líquido mostrariam um saldo negativo. Perdas financeiras combinadas em períodos subsequentes após grandes pagamentos de dividendos também podem levar a um saldo negativo.

Emprestar dinheiro para cobrir prejuízos acumulados em vez de emitir mais ações por meio de fundos de ações pode levar a um patrimônio líquido negativo. Normalmente, os fundos recebidos da emissão de ações criariam um saldo positivo no patrimônio líquido. Conforme mencionado anteriormente, as perdas financeiras permitidas a acumular no patrimônio líquido apresentariam um saldo negativo e qualquer dívida incorrida mostraria um passivo. Em outras palavras, uma empresa poderia cobrir essas perdas com fundos emprestados, mas o patrimônio líquido ainda mostraria um saldo negativo.

A amortização de ativos intangíveis, como patentes ou marcas, é registrada na seção do patrimônio líquido e pode exceder o saldo existente no patrimônio líquido. A amortização de intangíveis é o processo de contabilizar o custo de um ativo intangível durante a vida útil projetada do ativo.

O patrimônio líquido negativo pode ser um sinal de alerta de que uma empresa está com dificuldades financeiras ou pode significar que uma empresa gastou seus lucros acumulados e quaisquer recursos provenientes da emissão de ações em reinvestimentos na empresa adquirindo instalações e equipamentos dispendiosos. Em outras palavras, o patrimônio líquido negativo deve dizer ao investidor que se aprofunde e explore as razões do saldo negativo.

Para mais informações sobre o balanço, leia "Como a demonstração de resultados e o balanço diferem?"