Meu IRA pode ser decorado para apoio à criança?

Embora alguns estados protejam as economias do IRA contra qualquer tipo de penhora, a maioria dos estados suspende essa isenção nos casos em que o proprietário da conta deve receber pensão alimentícia.

Proteções IRA

Ao contrário dos planos 401 (k) ou outras contas de poupança de aposentadoria qualificadas cobertas pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados de 1974 (ERISA), as contas do IRA de propriedade individual não são automaticamente protegidas contra penhora pelos credores. Se você receber uma ordem judicial para cumprir uma dívida, incluindo o pagamento de pensão vencida, o IRA conta como um ativo que pode ser usado para satisfazer essa dívida. Embora existam algumas situações em que seu IRA possa estar isento de penhora, a falta de pagamento de pensão alimentícia geralmente não está entre elas.

O grau em que os IRAs são protegidos contra penhora é determinado em grande parte pelos governos estaduais. O governo federal tem seu próprio sistema de isenções, mas os estados podem escolher entre aderir às regulamentações federais ou criar seus próprios sistemas.

A maioria dos estados opta por desenvolver seus próprios sistemas de isenções, o que significa que as proteções específicas oferecidas podem variar bastante, dependendo do seu estado de residência.

Isenções federais

Sob a lei federal, não há proteção para os fundos do IRA, exceto no caso de falência. A Lei de Prevenção de Abuso de Falências e Proteção ao Consumidor (BAPCPA) de 2005 fornece proteção para até US $ 1 milhão de suas economias no IRA, se você declarar falência.

No entanto, os estados têm a palavra final em quais regulamentos de falência se aplicam a seus residentes. Isso significa que a isenção de US $ 1 milhão da BAPCPA se aplica apenas se o seu estado de residência permitir que você escolha entre o sistema de isenção específico do estado e o sistema federal de isenção. Em alguns estados, os residentes não têm escolha entre isenções estaduais e federais.

Além dessa isenção parcial de falência, os IRAs podem ser guarnecidos para cumprir qualquer dívida federal, incluindo dívidas ao IRS por impostos vencidos.

Isenções do Estado

A maioria dos estados oferece alguma forma de proteção limitada para IRAs. No caso de falência, por exemplo, muitos estados isentam quaisquer fundos do IRA depositados mais de 120 dias antes de um pedido de falência. Em Minnesota, apenas fundos do IRA superiores a US $ 30.000 podem ser guarnecidos para satisfazer os credores. Seus fundos do IRA também podem ser isentos de penhora, na medida em que sejam necessários para apoiar você e seus dependentes, embora alguns estados limitem a quantidade máxima de fundos do IRA que pode ser considerada 'necessária'.

Embora haja várias isenções possíveis para proteger seu IRA dos credores, muitos estados levantam essas isenções no caso de julgamentos de relações domésticas. A penhora para satisfazer as obrigações de pensão alimentícia é a exceção mais comum a essas proteções. Em muitos estados - incluindo Kentucky, Colorado, Wisconsin e Louisiana - os IRAs não oferecem proteção contra coleções relacionadas ao apoio infantil vencido. Julgamentos relacionados a pensão alimentícia, divórcio, anulação ou separação legal também são exceções comuns às leis de isenção do estado.

Isenção geral

Kansas, Connecticut, Illinois e Nova Jersey são alguns dos estados que oferecem proteção geral para a poupança de aposentadoria do IRA. Nesses estados, o IRA não pode ser decorado por qualquer motivo, mesmo se você tiver pensão alimentícia vencida.