Um imposto progressivo é mais justo que um imposto fixo?

A tributação progressiva versus a tributação fixa inspira o debate em andamento, e ambos têm proponentes e críticos. Nos Estados Unidos, o favorito histórico é o imposto progressivo. Os sistemas tributários progressivos têm alíquotas diferenciadas que cobram dos indivíduos com renda mais alta porcentagens mais altas de sua renda e oferecem as taxas mais baixas para aqueles com renda mais baixa. Os planos de impostos fixos geralmente atribuem uma taxa a todos os contribuintes. Ninguém paga mais ou menos do que qualquer pessoa em um sistema tributário fixo. Ambos os sistemas podem ser considerados "justos" no sentido de que são consistentes e aplicam uma abordagem racional à tributação. Eles diferem, no entanto, no tratamento da riqueza, e cada sistema pode ser chamado de "injusto" de acordo com quem se beneficia ou é tratado de maneira diferente.

Os defensores do sistema progressista afirmam que salários mais altos permitem que pessoas abastadas paguem impostos mais altos e que esse é o sistema mais justo porque diminui a carga tributária dos pobres. Como os pobres têm a menor renda disponível e gastam uma proporção maior de seu dinheiro em necessidades básicas de sobrevivência, como moradia, esse sistema permite que eles mantenham mais dinheiro. Os contribuintes ricos são mais capazes de suprir suas necessidades físicas e, portanto, são cobrados mais. Um imposto fixo ignoraria as diferenças entre contribuintes ricos e pobres. Alguns argumentam que impostos fixos são injustos por esse motivo. Os impostos progressivos, no entanto, tratam os ricos e os pobres de maneira diferente, o que também é injusto.

O imposto fixo tem uma taxa de imposto. Todo mundo tem a mesma responsabilidade, e ninguém está desigualmente sobrecarregado, rico ou pobre. Os impostos não desencorajam quem ganha mais, e a baixa taxa de imposto incentiva os pobres a se esforçarem para ganhar mais. Isso reduz a potencial perda de peso morto da tributação e incentiva a boa ética no trabalho. Este sistema, no entanto, corre o risco de tirar muito dinheiro dos cidadãos mais pobres.

Ambas as políticas tributárias têm vantagens e desvantagens significativas que podem impedi-las de perfeita justiça.

Advisor Insight

Ronald Mesler, JD
Protegemos Médicos, LLC, Boise, ID

Isso pode ser mais uma questão social ou política do que financeira. A questão principal que você levanta é uma questão de "justiça". O conceito de imposto progressivo é fundamentalmente simples: quanto mais você ganha, mais impostos você paga, com a taxa de imposto aumentando gradualmente à medida que sua renda aumenta. No entanto, como diz o ditado, "o diabo está nos detalhes" - pelo menos nos detalhes do código tributário dos EUA, que ficou tão inchado e complicado que o sistema perdeu sua simplicidade. Esse parece ser um dos principais impulsionadores da popularidade de um sistema simples de imposto fixo: o modelo progressivo pode ser mais justo em teoria, mas a verdadeira justiça, ou a falta dela, é como o sistema é implementado. Obviamente, sempre existe a preocupação de que, se um imposto for adotado, por quanto tempo ele permanecerá simples?