Roth IRA vs. Tradicional IRA: Qual a Diferença?

As contas de aposentadoria individuais (IRAs) são veículos com benefícios fiscais projetados para economia e investimento a longo prazo - para construir um óvulo para a vida pós-carreira. Embora algumas IRAs estejam disponíveis no local de trabalho, as duas mais comuns são projetadas para investidores usarem por conta própria: a IRA tradicional, criada em 1974, e sua prima mais nova, a Roth IRA, introduzida em 1997 (e nomeada para seu patrocinador, Senador William Roth).

Embora essas contas tenham semelhanças - como o crescimento isento de impostos dos investimentos nelas -, elas também diferem em alguns aspectos-chave, lidando principalmente com deduções de impostos (você deseja o IRS agora ou mais tarde?), Acessibilidade de fundos e padrões de elegibilidade. Compreender todas as distinções é crucial para decidir qual IRA é a melhor escolha para você.

Principais Takeaways

• A principal diferença entre Roth e IRAs tradicionais reside no momento de suas vantagens fiscais: Com os IRAs tradicionais, você deduz contribuições agora e paga impostos sobre saques posteriormente; com Roth IRAs, você paga impostos sobre as contribuições agora e recebe retiradas isentas de impostos mais tarde.
• Os IRAs tradicionais funcionam como pensões personalizadas: em troca de consideráveis ​​incentivos fiscais, restringem e ditam o acesso aos fundos.
• Os IRAs do Roth funcionam mais como contas de investimento regulares, apenas com benefícios fiscais: eles têm menos restrições, mas menos interrupções.
• Se você acha que sua renda anual e faixa de impostos serão mais baixos ou mais altos na aposentadoria é um fator chave para determinar qual IRA escolher.

Principais diferenças: incentivos fiscais

Os IRAs tradicionais e Roth oferecem benefícios fiscais generosos. Mas é uma questão de tempo quando você pode reivindicá-los. As contribuições tradicionais do IRA são dedutíveis nos impostos estaduais e federais para o ano em que você faz a contribuição. Como resultado, os saques - oficialmente conhecidos como distribuições - são tributados à sua taxa de imposto de renda quando você os realiza (presumivelmente na aposentadoria).

As contribuições para os IRAs tradicionais geralmente diminuem sua renda tributável no ano de contribuição. Isso diminui sua renda bruta ajustada, possivelmente ajudando você a se qualificar para outros incentivos fiscais que você não receberia, como crédito tributário infantil ou dedução de juros de empréstimos a estudantes.

Com os Roth IRAs, você não recebe uma dedução de imposto quando faz uma contribuição, para que eles não reduzam sua renda bruta ajustada naquele ano. Mas, como resultado, seus saques na aposentadoria geralmente são isentos de impostos. Você "pagou" a conta do imposto antecipadamente, por assim dizer, para não dever nada ao back-end. Em outras palavras, é o oposto do IRA tradicional.

Você pode possuir e financiar um Roth e um IRA tradicional (supondo que você seja elegível para cada um); no entanto, seus depósitos totais em todas as contas não devem exceder o limite geral de contribuição do IRA para esse ano fiscal.

Principais diferenças: limites de renda

Qualquer pessoa com renda obtida com menos de 70 anos e meio pode contribuir para um IRA tradicional. Se a contribuição é totalmente dedutível dos impostos depende da sua renda e se você (ou seu cônjuge, se você é casado) é coberto por um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, como o 401 (k).

Os IRAs de Roth não têm restrições de idade, mas eles têm restrições de elegibilidade de renda. Em 2019, arquivadores de impostos únicos, por exemplo, devem ter uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) de menos de US $ 137.000 para contribuir para um Roth IRA, com as contribuições sendo eliminadas a partir de uma AGI modificada de US $ 122.000. De acordo com as diretrizes do IRS, os casais que arquivam juntos devem ter AGIs modificados de menos de $ 203.000 para contribuir com um Roth; as contribuições são eliminadas a partir de US $ 193.000.

Principais diferenças: regras de distribuição

Outra diferença entre os IRAs tradicionais e Roth reside em retiradas. Com os IRAs tradicionais, você deve começar a receber as distribuições mínimas necessárias (RMDs) - retiradas obrigatórias e tributáveis ​​de uma porcentagem de seus fundos - aos 70 anos e meio, independentemente de você precisar do dinheiro nesse momento. O IRS oferece planilhas para calcular o RMD anual, com base na sua idade e no tamanho da sua conta.

Os IRAs da Roth não realizam distribuições mínimas necessárias: você não é obrigado a retirar dinheiro em nenhuma idade - ou mesmo durante toda a sua vida. Esse recurso os torna veículos ideais para a transferência de riqueza. Os beneficiários dos IRAs de Roth não devem imposto de renda sobre saques, embora sejam obrigados a fazer distribuições ou rolem a conta em um IRA próprio.

Principais diferenças: Retiradas antes da aposentadoria

Se você retirar dinheiro de um IRA tradicional antes dos 59 anos e meio, pagará impostos e uma multa por retirada antecipada de 10%. Você pode evitar a penalidade (mas não os impostos) em algumas circunstâncias especializadas: Se você usar o dinheiro para pagar despesas qualificadas pela primeira vez no comprador de imóveis residenciais (até US $ 10.000) ou despesas qualificadas no ensino superior. Dificuldades, como incapacidade e certos níveis de despesas médicas não reembolsadas, também podem ser isentas da penalidade, mas você ainda pagará impostos pela distribuição.

Por outro lado, você pode retirar montantes equivalentes às suas contribuições para o Roth IRA, sem penalidades e sem impostos, a qualquer momento, por qualquer motivo, mesmo antes dos 59 anos e meio.

Agora, regras diferentes se aplicam se você retirar ganhos do Roth - somas acima do valor que contribuiu. Você normalmente se apegaria a eles. Se você deseja retirar os ganhos, pode evitar impostos e a multa de 10% pelo saque antecipado, se tiver o Roth IRA por pelo menos cinco anos e você:

• Têm pelo menos 59 anos e meio de idade.
• Tenha uma deficiência permanente.
• Morra e o dinheiro é sacado pelo seu beneficiário ou patrimônio.
• Use o dinheiro (até um máximo de US $ 10.000, 00) para uma compra pela primeira vez em casa.

Se você possui a conta há menos de cinco anos, ainda pode evitar a multa de 10% pelo saque antecipado se:

• Você tem pelo menos 59 anos e meio.
• A retirada é devido a uma deficiência ou certas dificuldades financeiras.
• Sua propriedade ou beneficiário fez a retirada após sua morte.
• Você usa o dinheiro (até o máximo de US $ 10.000, 00 por toda a vida) para comprar uma casa pela primeira vez, despesas com educação qualificada ou determinados custos médicos.

Considerações especiais para Roth e IRAs tradicionais

Uma consideração importante ao decidir entre um IRA tradicional e um Roth é como você acha que sua renda futura - e, por extensão, sua faixa de imposto de renda - será comparada à sua situação atual. Na verdade, você precisa determinar se a taxa de imposto que você paga em suas contribuições para o Roth IRA hoje será maior ou menor que a taxa que você pagará nas distribuições do seu IRA tradicional posteriormente.

Embora a sabedoria convencional sugira que a renda bruta diminui na aposentadoria, a renda tributável às vezes não. Pense nisso. Você estará coletando (e possivelmente devendo impostos) os benefícios da Seguridade Social e pode ter receita com investimentos. Você pode optar por fazer alguns trabalhos de consultoria ou freelance, nos quais terá que pagar imposto por conta própria.

E, quando as crianças crescem e você para de aumentar o ninho de aposentadoria, perde algumas deduções e créditos tributários valiosos. Tudo isso pode lhe proporcionar uma renda tributável mais alta, mesmo depois que você parar de trabalhar em período integral.

Em geral, se você acha que estará em um escalão mais alto quando se aposentar, um Roth IRA pode ser a melhor escolha. Você pagará impostos agora, a uma taxa mais baixa e retirará fundos isentos de impostos na aposentadoria quando estiver em um escalão mais alto. Se você espera estar em um suporte de imposto mais baixo durante a aposentadoria, um IRA tradicional pode fazer mais sentido financeiro. Você obterá benefícios fiscais hoje enquanto estiver na faixa mais alta e pagará impostos posteriormente a uma taxa mais baixa.

A linha inferior

Uma maneira de os dois tipos de IRAs não diferirem: em termos de administração. A maioria das corretoras atua como custodiantes de Roths e IRAs tradicionais com os mesmos mínimos, taxas e prazos para cada um.