O que indica uma alta taxa de adequação de capital?

O índice de adequação de capital, também conhecido como capital / ativos ponderados pelo risco, mede a força financeira de um banco usando seu capital e ativos. É usado para proteger os depositantes e promover a estabilidade e a eficiência dos sistemas financeiros em todo o mundo.

Geralmente, um banco com um alto índice de adequação de capital é considerado seguro e com probabilidade de cumprir suas obrigações financeiras.

Como é calculado o índice de adequação de capital

O índice de adequação de capital é calculado dividindo o capital de um banco por seus ativos ponderados pelo risco. O capital usado para calcular o índice de adequação de capital é dividido em duas camadas.

Capital de Nível Um

O capital de primeira linha, ou capital principal, é composto por capital social, capital ordinário, ativos intangíveis e reservas de receita auditadas. O capital de primeira linha é usado para absorver perdas e não exige que um banco encerre suas operações.

Capital de Nível Dois

O capital de nível dois compreende lucros acumulados não auditados, reservas não auditadas e reservas gerais de perda. Esse capital absorve perdas no caso de uma empresa ser liquidada ou liquidada.

As duas camadas de capital são somadas e divididas por ativos ponderados pelo risco para calcular o índice de adequação de capital de um banco. Os ativos ponderados pelo risco são calculados observando os empréstimos de um banco, avaliando o risco e depois atribuindo um peso.

A relação mínima entre capital e ativos ponderados pelo risco

Atualmente, a proporção mínima de capital para ativos ponderados pelo risco é de oito por cento em Basileia II e 10, 5 por cento em Basileia III. Altos índices de adequação de capital estão acima dos requisitos mínimos de Basileia II e Basileia III.

Os índices mínimos de adequação de capital são críticos para garantir que os bancos tenham amortecimento suficiente para absorver uma quantidade razoável de perdas antes de se tornarem insolventes e, consequentemente, perder os fundos dos depositantes.

Por exemplo, suponha que o banco ABC possua US $ 10 milhões em capital de nível um e US $ 5 milhões em capital de nível dois. Possui empréstimos que foram ponderados e calculados em US $ 50 milhões. O índice de adequação de capital do banco ABC é de 30% ((US $ 10 milhões + US $ 5 milhões) / US $ 50 milhões). Portanto, este banco possui um alto índice de adequação de capital e é considerado mais seguro. Como resultado, é menos provável que o Banco ABC se torne insolvente se ocorrerem perdas inesperadas.